監(jiān)督索引號53042500700010000
易門縣2023年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財政預(yù)算草案的報告（書面）
——2024年1月29日在易門縣第十八屆
人民代表大會第四次會議上
易門縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將易門縣2023年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財政預(yù)算草案提請縣第十八屆人民代表大會第四次會議審查，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2023年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2023年，面對宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行壓力，財政收支形勢異常嚴(yán)峻等困難與挑戰(zhàn)，縣財政以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，深入貫徹落實黨的二十大精神。在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，始終筑牢“財”服務(wù)于“政”的大局意識，以“穩(wěn)收支、保三保、防風(fēng)險、守底線”為抓手，堅決扛起穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤的政治責(zé)任，全力以赴兜牢兜實“三保”底線，積極穩(wěn)妥化解政府債務(wù)，努力完成各項工作任務(wù)，財政運行總體平穩(wěn)。
（一）全縣財政收入分級完成情況
全縣轄區(qū)內(nèi)財政總收入完成136,436.00萬元，比上年的124,495.00萬元增加11,941.00萬元，增長9.59%。其中：中央收入完成31,341.00萬元，比上年的20,846.00元增加10,495.00萬元，增長50.35%；省級收入完成8,070.00萬元，比上年的4,604.00萬元增加3,466.00萬元，增長75.28%；市級收入完成492.00萬元，比上年的5,822.00萬元減少5,330.00萬元，下降91.55%；縣級收入完成96,533.00萬元（含一般公共預(yù)算收入45,144.00萬元、政府性基金預(yù)算收入48,427.00萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2,962.00萬元），比上年的93,223.00萬元增加3,310.00萬元，增長3.55%。
（二）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.全縣一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
全縣一般公共預(yù)算收入完成45,144.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)67,922.00萬元的66.46%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)52,652.00萬元的85.74%，比上年的43,123.00萬元增加2,021.00萬元，增長4.68%。其中：稅收收入完成37,872.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)41,020.00萬元的92.33%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)38870萬元的97.43%，占一般公共預(yù)算收入的83.89%，比上年的34,226.00萬元增加3,646.00萬元，增長10.65%，稅收增收的主要原因：今年以來，增值稅留抵退稅、延緩繳納稅費等一系列減稅降費政策相繼到期，政策反哺見效，激發(fā)了市場主體活力，延緩繳納稅款在本年入庫。非稅收入完成7,272.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)26,902.00萬元的27.03%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)13,782.00萬元的52.76%，占一般公共預(yù)算收入的16.11%，比上年的8,897.00萬元減少1,625.00萬元，下降18.26%，非稅收入下降的主要原因：一是納入年初預(yù)算的土地指標(biāo)收益受指標(biāo)需求市場、指標(biāo)交易協(xié)調(diào)、市級財政資金儲備等因素影響，本年未能實現(xiàn)收入；二是受市場需求疲軟影響，納入處置計劃的同福小區(qū)40套棚改安置房多次流拍，未能實現(xiàn)收入。
全縣一般公共預(yù)算支出完成159,602.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)212,608.00萬元的75.07%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)170254萬元的93.74%，比上年的155,055.00萬元增加4,547.00萬元，增長2.93%。
平衡情況：一般公共預(yù)算收入45,144.00萬元，上級返還性收入450.00萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入15,680.00萬元，上級一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入107,038.00萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入21,730.00萬元，上年結(jié)余收入12,620.00萬元，調(diào)入資金14,083.00萬元（政府性基金預(yù)算調(diào)入5,500.00萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入3,007.00萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入5,576.00萬元），收入總計216,745.00萬元。一般公共預(yù)算支出159,602.00萬元，上解上級支出16,284.00萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸還本支出17,176.00萬元，調(diào)出資金759.00萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金426.00萬元，支出總計194,247.00萬元。年終結(jié)余22,498.00萬元，結(jié)余較大的主要原因：2023年增發(fā)國債資金14,440.00萬元（高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金3,600.00萬元、水利項目資金10,840.00萬元）和清欠中小企業(yè)賬款再融資債券資金還本支出4,596.00萬元以及直達(dá)資金3,462.00萬元需結(jié)轉(zhuǎn)至下年支出。
2.縣本級（含龍泉街道和六街街道）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
縣本級一般公共預(yù)算收入完成39,867.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)62,632.00萬元的63.65%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)46,995.00萬元的84.83%，比上年的38,251.00萬元增加1,616.00萬元，增長4.22%。一般公共預(yù)算支出完成148,421.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)204,344.00萬元的72.63%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)161,678.00萬元的91.80%，比上年的143,382.00萬元增加5,039.00萬元，增長3.51%。
平衡情況：一般公共預(yù)算收入39,867.00萬元，上級返還性收入450.00萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入15,680.00萬元，上級一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入107,038.00萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入21,730.00萬元，上年結(jié)余收入10,855.00萬元，調(diào)入資金14,083.00萬元（政府性基金預(yù)算調(diào)入5,500.00萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入3,007.00萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入5,576.00萬元），下級上解收入193.00萬元，收入總計209,896.00萬元。一般公共預(yù)算支出148,421.00萬元，上解上級支出16,284.00萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸還本支出17,176.00萬元，調(diào)出資金759.00萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金426.00萬元，補(bǔ)助下級支出6,097.00萬元，支出總計189,163.00萬元。年終結(jié)余20,733.00萬元（?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
（三）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣政府性基金預(yù)算收入完成48,427.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)71,120.00萬元的68.09%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)52,110.00萬元的92.93%，比上年的50,018.00萬元減少1,591.00萬元，下降3.18%。政府性基金預(yù)算支出完成53,821.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)58,626.00萬元的91.80%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)59,857.00萬元的89.92%，比上年的40,658.00萬元增加13,163.00萬元，增長32.37%。
平衡情況：政府性基金預(yù)算收入48,427.00萬元，上級補(bǔ)助收入2,278.00萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入22,500.00萬元，調(diào)入資金759.00萬元，上年結(jié)余4,478.00萬元，收入總計78,442.00萬元。政府性基金預(yù)算支出53,821.00萬元，上解上級支出2,438.00萬元，調(diào)出資金5,500.00萬元（調(diào)入平衡一般公共預(yù)算），專項債券轉(zhuǎn)貸還本支出13,918.00萬元，支出總計75,677.00萬元。年終結(jié)余2,765.00萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成2,962.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)5,005.00萬元的59.18%，比上年的82.00萬元增加2,880.00萬元，增長3512.20%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)120.00萬元的0.00%，比上年的109.00萬元減少109.00萬元，下降100.00%。
平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2,962.00萬元，上級補(bǔ)助收入45.00萬元，上年結(jié)余45.00萬元，收入總計3,052.00萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.00萬元，調(diào)出資金3,007.00萬元（調(diào)入平衡一般公共預(yù)算），支出總計3,007.00萬元。年終結(jié)余45.00萬元（?？罱Y(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
（五）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣社會保險基金預(yù)算收入完成56,845.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)62,865.00萬元的90.42%，比上年的53,185.00萬元增加3,660.00萬元，增長6.88%。社會保險基金預(yù)算支出完成59,240.00萬元，完成年初預(yù)算數(shù)60,594.00萬元的97.77%，比上年的51,593.00萬元增加7,647.00萬元，增長14.82%。
平衡情況：社會保險基金收入56,845.00萬元，上級補(bǔ)助收入32,019.00萬元，上年滾存結(jié)余29,542.00萬元，收入合計118,406.00萬元。社會保險基金預(yù)算支出59,240.00萬元，上解上級支出29,431.00萬元，支出合計88,671.00萬元。年終滾存結(jié)余29,735.00萬元。
（六）地方政府債務(wù)余額情況
2023年末，易門縣政府性債務(wù)余額245,573.00萬元，其中：一般債務(wù)余額159,639.00萬元，專項債務(wù)余額85,934.00萬元。
（七）預(yù)備費動用情況
易門縣2023年年初預(yù)算安排預(yù)備費2,500.00萬元（縣本級2,419.00萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)81.00萬元），調(diào)整預(yù)算調(diào)整為1,703.00萬元（縣本級1,617.00萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)86.00萬元），全年全縣共動支預(yù)備費594.00萬元，年末剩余1,109.00萬元收回平衡預(yù)算。
以上數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，待市財政局批復(fù)我縣2023年財政結(jié)算后，再向縣人大常委會報告結(jié)算情況。
二、落實縣人大決議和主要財政工作情況
（一）強(qiáng)化財源建設(shè)，提升財政保障能力
1.建立健全工作機(jī)制，加強(qiáng)收入組織管理。一是按照《2023年財政增收工作方案》要求，嚴(yán)格落實周調(diào)度、月匯報、聯(lián)席會議、督查通報等工作機(jī)制，推動增收工作有序開展。二是加強(qiáng)綜合治稅，應(yīng)收盡收。圍繞重點產(chǎn)業(yè)、重點企業(yè)、重點行業(yè)抓收入，強(qiáng)化稅收服務(wù)和管理，嚴(yán)格落實《易門縣稅收征管保障實施方案（試行）》，形成縣鄉(xiāng)上下協(xié)調(diào)、部門橫向聯(lián)動的協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制。三是加大欠稅的清繳力度，強(qiáng)化對重點項目耕地占用稅欠稅清繳。四是抓大不放小，充分利用電子票據(jù)繳驗管控源頭，強(qiáng)化非稅收入入庫動態(tài)管理，實現(xiàn)“顆粒歸倉”。
2.夯實財源基石，不斷增強(qiáng)發(fā)展基礎(chǔ)。一是發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)作用，堅定不移支持培育壯大市場主體。2023年統(tǒng)籌財力安排工業(yè)發(fā)展專項資金及招商引資扶持補(bǔ)助資金1,000.00萬元，積極助力落地企業(yè)增資擴(kuò)股、以商招商、以企引企、聯(lián)合招商。二是加大對烤煙支柱產(chǎn)業(yè)扶持力度，確?？緹煯a(chǎn)業(yè)對財政收入貢獻(xiàn)的持續(xù)穩(wěn)定。2023年撥付烤煙生產(chǎn)扶持資金469.00萬元，實現(xiàn)煙葉稅6,362.00萬元，比上年的6,056.00萬元增長5.05%。三是激發(fā)縣屬國有企業(yè)內(nèi)生動力，發(fā)揮國有企業(yè)在縣域經(jīng)濟(jì)中的支撐作用。完成易門縣融資擔(dān)保有限責(zé)任公司清算，實現(xiàn)清算收入1,563.00萬元；加大財盛公司持有的政府劃入土地處置力度，實現(xiàn)收入750.00萬元。四是加大向上爭取資金工作力度，不斷夯實向上爭取資金基礎(chǔ)工作，做好項目立項入庫，加大項目儲備力度，全年向上爭取資金125,491.00萬元。五是積極開展存量資金清理盤活，加大財政資源統(tǒng)籌力度。清理各預(yù)算單位的沉淀資金和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，增加可用財力，不斷提升資金使用效益，全年共盤活存量資金4,002.00萬元。
3.加大資金保障力度，全力支持國土資源有效盤活利用。一是圍繞國有土地使用權(quán)出讓收入目標(biāo)任務(wù)，加快推進(jìn)土地掛牌出讓，形成可用財力。2023年積極籌措資金5,515.00萬元，保障土地報批規(guī)費和收儲資金，實現(xiàn)土地出讓收入47,856.00萬元。二是集中財力和資金全力保障土地整治項目推進(jìn)，2023年撥付土地整治和增減掛鉤項目補(bǔ)助經(jīng)費781.00萬元。
（二）強(qiáng)化政策落實，助推經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展
一是嚴(yán)格落實減稅降費政策。對行政事業(yè)性收費和政府性基金實現(xiàn)清單制管理，嚴(yán)格落實各項減免政策，不斷優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境。2023年縣級累計減免稅費18,429.00萬元，其中：減稅16,926.00萬元，降費1,503.00萬元。二是直達(dá)資金惠民成效顯著。堅持以惠企利民為導(dǎo)向，嚴(yán)格直達(dá)資金管理，加強(qiáng)線上監(jiān)控和線下核查，防止資金擠占挪用，確保資金直達(dá)受益對象。全年下達(dá)我縣直達(dá)和參照直達(dá)資金42,934.00萬元，分配率達(dá)100.00%，支出32,758.00萬元，支出率達(dá)76.30%。三是堅決落實政府過“緊日子”要求，加大一般性支出壓減力度，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費，用“小財政”辦“大民生”。
（三）強(qiáng)化精準(zhǔn)用財，突出財政保障重點
1.履行好“三保”主體責(zé)任，切實兜牢“三保”底線。
堅持“三保”在支出中的優(yōu)先順序，嚴(yán)格落實兜牢“三保”底線的政治責(zé)任，科學(xué)制定《易門縣“三保”支出保障方案》，全力以赴保障“三保”支出。全年“三保”支出完成87,110.00萬元，其中：?；久裆С?/SPAN>16,150.00萬元，保工資支出69,575.00萬元，保運轉(zhuǎn)支出1,385.00萬元。
2.集中財力保障，增進(jìn)民生福祉。
優(yōu)先保障民生支出需求，2023年全縣民生支出125,353.00萬元，占一般公共預(yù)算支出的78.54%。一是落實好民生兜底政策，撥付困難群眾救助資金4,967.00萬元，撫恤退役安置支出2,525.00萬元。二是持續(xù)支持衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展，加大資金投入，強(qiáng)化公共衛(wèi)生體系建設(shè)和緊密型縣域醫(yī)共體建設(shè)，全年衛(wèi)生健康支出16,611.00萬元，比上年增長16.30%。三是支持教育持續(xù)發(fā)展，構(gòu)建優(yōu)質(zhì)均衡的基本教育服務(wù)體系，全面落實義務(wù)教育經(jīng)費保障，小學(xué)支出12,895.00萬元，中學(xué)支出6,740.00萬元。充分發(fā)揮再融資一般債券資金積極作用，化解教育拖欠中小企業(yè)賬款1,610.00萬元。四是支持實施就業(yè)優(yōu)先政策，千方百計擴(kuò)大就業(yè)，2023年撥付就業(yè)補(bǔ)助資金1,105.00萬元。五是聚焦生態(tài)文明建設(shè)，全力提升美麗易門品質(zhì)。2023年財政預(yù)算生態(tài)文明建設(shè)項目經(jīng)費7,514.00萬元，撥付2,806.00萬元，主要用于支持相關(guān)部門開展生態(tài)保護(hù)治理工作，全力推進(jìn)生態(tài)優(yōu)先、節(jié)約集約、綠色低碳發(fā)展，不斷建靚建美易門。
3.強(qiáng)化涉農(nóng)投入，助力鄉(xiāng)村振興。
全縣農(nóng)林水支出31,336.00萬元，比上年增長14.20%。一是積極籌措資金，落實鄉(xiāng)村振興財政政策，2023年上級下達(dá)我縣財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金5,201.00萬元，支出4,953.00萬元，支出進(jìn)度95.23%。二是農(nóng)業(yè)、水利、林業(yè)防災(zāi)減災(zāi)資金保障到位，撥付林業(yè)草原防災(zāi)減災(zāi)資金245.00萬元，撥付防汛抗旱專項資金809.00萬元。三是落實村級組織大崗位制資金保障政策，撥付村組干部人員工資2,691.00萬元。四是制定整改方案，積極籌措資金，將2018—2021年欠撥的惠民惠農(nóng)財政補(bǔ)貼“一卡通”資金7,015.00萬元整改清零（2022年撥付2,471.00萬元，2023年撥付4,544.00萬元）。五是聚焦項目建設(shè)，支持農(nóng)業(yè)投資項目有效推進(jìn)，撥付財政資金4,758.00萬元，重點支持水利工程建設(shè)、小農(nóng)水項目、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田等項目建設(shè)。六是嚴(yán)格落實糧食安全責(zé)任和耕地保護(hù)制度，撥付耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金1,249.00萬元，補(bǔ)貼面積20.00萬畝；撥付種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼資金105.00萬元，補(bǔ)貼面積19.00萬畝；撥付農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼1,093.00萬元，涉及農(nóng)戶2129戶。
（四）強(qiáng)化底線思維，防范化解重大風(fēng)險
1.堅持把防范化解重大風(fēng)險作為工作的重中之重，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立由書記、縣長任雙組長的全縣防范化解地方債務(wù)風(fēng)險工作機(jī)制，高位推動全縣防范化解地方債務(wù)風(fēng)險工作。完善工作體系，成立6個工作專班，合力分類做好防范化解債務(wù)風(fēng)險工作。二是強(qiáng)化政策研究，圍繞化債目標(biāo)，按照“立足自身、竭盡全力、砸鍋賣鐵”的化債要求和金融支持平臺公司防范和化解債務(wù)風(fēng)險政策要求，制定《易門縣地方債務(wù)風(fēng)險防范化解總體方案》和6個子方案，確?；瘋ぷ饔行蛲七M(jìn)。三是精準(zhǔn)施策，多措并舉化解債務(wù)風(fēng)險。2023年共化解到期債務(wù)本息66,463.00萬元（本金53,469.00萬元、利息12,994.00萬元），其中：財政資金償還23,410.00萬元，單位自有資金償還1,102.00萬元，辦理展期7,721.00萬元，向上申請發(fā)行再融資債券34,230.00萬元（發(fā)行再融資一般債券10,930.00萬元，專項用于清欠中小企業(yè)賬款，有效發(fā)揮政策“排險除爆”作用），切實維護(hù)政府舉債信譽。四是積極向上爭取，緩解財政壓力。2023年成功發(fā)行云南易門產(chǎn)業(yè)園區(qū)綜合開發(fā)建設(shè)項目專項債券10,000.00萬元。
2.持續(xù)開展金融維穩(wěn)工作，有效防范化解金融風(fēng)險。一是全力做好“未來共贏”風(fēng)險隱患化解工作。召開專題會議研商，做好投資受損人的接訪、疏導(dǎo)，組織專班對挽損資金進(jìn)行清退，做到處置、維穩(wěn)、挽損三不誤，切實擔(dān)好防范化解金融領(lǐng)域風(fēng)險工作的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任。二是加強(qiáng)PPP項目規(guī)范管理工作。堅決執(zhí)行上級關(guān)于防范化解重大風(fēng)險的各項政策措施，按照“一地一策”分類處理要求，切實扛起主體責(zé)任，相關(guān)項目主管部門全面摸清項目底數(shù)，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，明確處理方向、任務(wù)和要求，依法合規(guī)妥善處理4個PPP存量項目。
（五）強(qiáng)化理財水平，持續(xù)推進(jìn)財政改革
1.真抓實干，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)理財治稅能力。
落實縣對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財政增收考核獎勵機(jī)制，2023年撥付鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政增收獎補(bǔ)資金144.00萬元，充分調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）發(fā)展經(jīng)濟(jì)、增產(chǎn)增收的積極性，七個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）共實現(xiàn)財政收入16,393.00萬元，同比增長13.90%。
2.配置資產(chǎn)（資源），增強(qiáng)國企實力。
一是完成玉溪礦業(yè)有限責(zé)任公司易門縣域內(nèi)“三供一業(yè)”不動產(chǎn)權(quán)確權(quán)工作，將資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)到縣財盛公司下屬全資子公司元創(chuàng)公司。二是將易興路818號、象山路16號、朝陽路238號三宗資產(chǎn)總價值 4,065.00萬元實物注入縣財盛公司。三是將權(quán)屬人為易門縣綠汁鎮(zhèn)人民政府的大橋運輸公司——供銷公司片、氧氣廠土地和房產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)給縣財盛公司全資子公司元創(chuàng)公司，增加公司權(quán)益性資本。四是充分發(fā)揮國有資產(chǎn)最大效用，將財盛公司公租房一期、公租房二期、財盛商業(yè)廣場、御景龍園綜合樓的未售部分實物資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)到縣財盛公司全資子公司興牧公司，拓寬融資渠道，增強(qiáng)融資能力。
3.認(rèn)真落實改革政策，以改革促增收。
把握“十四五”財政收入劃分體制改革機(jī)遇，用好用活省級分享四項稅收（企業(yè)所得稅、個人所得稅、耕地占用稅、卷煙企業(yè)城市維護(hù)建設(shè)稅）收入增量部分全額留歸各地的政策，2023年四項稅收省級分享部分共計完成5,108.00萬元，比2020年的基數(shù)3,758.00萬元增加1,350.00萬元，增加部分以補(bǔ)助形式全額留歸縣級使用。
4.履行財政監(jiān)督職能，加強(qiáng)財會監(jiān)督。進(jìn)一步加大預(yù)決算信息公開監(jiān)督檢查力度，完成對全縣各預(yù)算單位2022年度預(yù)決算公開工作考核，完成2023年度預(yù)算公開情況自查工作。開展2022年度財政收支真實性專項檢查、財經(jīng)紀(jì)律重點問題專項整治行動、財政資金監(jiān)管“清源行動”等財政專項檢查，切實落實好財政監(jiān)督責(zé)任。
各位代表，2023年全縣財政工作困難重重、矛盾交織，在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)決策下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，在各級各部門協(xié)同配合、共同努力下，易門財政堅守初心、攻堅克難，在落實保“三保”、防風(fēng)險和守底線上取得來之不易的成績。同時，我們也清醒地認(rèn)識到，財政運行中還存在財稅收入不穩(wěn)不優(yōu)，收支矛盾突出，“三保”壓力大，償債壓力未全面消解，化解系統(tǒng)性風(fēng)險壓力增加的難題，主要表現(xiàn)在：一是新的財源增長點暫未形成，財政可持續(xù)增收動能不足。二是財政收支矛盾異常突出，地方政府債務(wù)還本付息壓力巨大，兜牢“三保”底線任務(wù)艱巨，財政運行風(fēng)險加劇。三是齊抓共管抓財政增收的理念樹得不牢，組織收入工作未形成合力，措施和力度還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。2024年我們將高度重視，采取有力措施切實加以解決。
三、2024年地方財政預(yù)算草案
全縣財政預(yù)算安排的指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中全會精神及中央、省、市、縣委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署，準(zhǔn)確把握穩(wěn)中求進(jìn)，以進(jìn)促穩(wěn)，先立后破的要求，繼續(xù)實施積極的財政政策，適度加力、提質(zhì)增效。聚焦高質(zhì)量發(fā)展，做大做強(qiáng)“財政蛋糕”，切實兜牢兜實“三保”底線，有效防范化解重大風(fēng)險，持續(xù)鞏固經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好態(tài)勢，確保全縣經(jīng)濟(jì)社會各項事業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。
各位代表，易門縣2024年縣本級財政預(yù)算草案的編制，按照保“三保”、保其他剛性支出、保政府債務(wù)還本付息、保重點支出的原則，積極穩(wěn)妥、量入為出安排支出預(yù)算，確保財政平穩(wěn)運行?，F(xiàn)正式提請縣第十八屆人民代表大會第四次會議審查。
（一）一般公共預(yù)算安排建議
1.全縣一般公共預(yù)算收支安排建議。2024年全縣一般公共預(yù)算收入安排47,456.00萬元，比上年快報數(shù)45,144.00萬元增加2,312.00萬元，增長5.12%，其中：稅收收入預(yù)算38,748.00萬元，比上年快報數(shù)37,872.00萬元增加876.00萬元，增長2.31%；非稅收入預(yù)算8,708.00萬元，比上年快報數(shù)7,272.00萬元增加1,436.00萬元，增長19.75%。一般公共預(yù)算支出安排161,628.00萬元，比上年快報數(shù)159,602.00萬元增加2,026.00萬元，增長1.27%。
平衡情況：一般公共預(yù)算收入47,456.00萬元，上級稅收返還450.00萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入102,367.00萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入17,000.00萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入2,430.00萬元，上年結(jié)余收入4,596.00萬元，調(diào)入資金10,756.00萬元（政府性基金預(yù)算調(diào)入5,357.00萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入4,973.00萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入426.00萬元），收入總計185,055.00萬元。一般公共預(yù)算支出161,628.00萬元，債務(wù)還本支出7,296.00萬元，上解上級支出16,131.00萬元，支出總計185,055.00萬元。收支平衡。
2.全縣“三保”預(yù)算安排建議。2024年按照省級“三保”政策清單應(yīng)保障數(shù)112,900.00萬元（本級財力安排93,125.00萬元，上級補(bǔ)助19,775.00萬元），其中：保基本民生30,611.00萬元（本級財力安排11,661.00萬元，上級補(bǔ)助18,950.00萬元）；保工資77,416.00萬元，均為本級財力安排；保運轉(zhuǎn)4,873.00萬元（本級財力安排4,048.00萬元，上級補(bǔ)助825.00萬元）。“三保”預(yù)算編制數(shù)本級財力安排部分93,125.00萬元全部納入預(yù)算，上級補(bǔ)助根據(jù)實際下達(dá)情況據(jù)實撥付。
3.縣本級（含龍泉街道和六街街道）一般公共預(yù)算收支安排建議。縣本級一般公共預(yù)算收入安排42,343.00萬元，比上年快報數(shù)39,865.00萬元增加2,478.00萬元，增長6.21%。一般公共預(yù)算支出安排153,379.00萬元，比上年快報數(shù)148,420.00萬元增加4,959.00萬元，增長3.34%。
平衡情況：一般公共預(yù)算收入42,343.00萬元，上級稅收返還450.00萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入102,367.00萬元，專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入17,000.00萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入2,430.00萬元，調(diào)入資金10,756.00萬元（政府性基金預(yù)算調(diào)入5,357.00萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入4,973.00萬元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入426.00萬元），下級上解收入133.00萬元，上年結(jié)余4,596.00萬元，收入總計180,075.00萬元。一般公共預(yù)算支出153,379.00萬元，一般債券轉(zhuǎn)貸還本支出7,296.00萬元，上解上級支出16,131.00萬元，補(bǔ)助下級支出3,269.00萬元，支出總計180,075.00萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算安排建議
2024年全縣政府性基金預(yù)算收入安排52,489.00萬元，比上年快報數(shù)48,427.00萬元增加4,062.00萬元，增長8.39%。政府性基金預(yù)算支出安排47,051.00萬元，比上年快報數(shù)53,821.00萬元減少6,770.00萬元，下降12.58%。
平衡情況：政府性基金預(yù)算收入52,489.00萬元，上級補(bǔ)助2,000.00萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入3,930.00萬元，收入總計58,419.00萬元。政府性基金預(yù)算支出47,051.00萬元，專項債券還本支出4,370.00萬元，調(diào)出資金5,357.00萬元，上解上級支出1,641.00萬元，支出總計58,419.00萬元。收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排建議
2024年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排5,003.00萬元，比上年快報數(shù)2,962.00萬元增加2,041.00萬元，增長68.91%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排120.00萬元，比上年快報數(shù)0.00萬元增加120.00萬元。
平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入5,003.00萬元，上級補(bǔ)助收入45.00萬元，上年結(jié)余收入45.00萬元，收入總計5,093.00萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出120.00萬元，調(diào)出資金4,973.00萬元，支出總計5,093.00萬元。收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算安排建議
2024年全縣社會保險基金收入預(yù)算安排66,597.00萬元，比上年快報數(shù)56,845.00萬元增加9,752.00萬元，增長17.15%。社會保險基金支出預(yù)算安排68,693.00萬元，比上年快報數(shù)59,240.00萬元增加9,453.00萬元，增長15.96%。
平衡情況：2024年社會保險基金預(yù)算收入66,597.00萬元，上級補(bǔ)助收入36,610.00萬元，上年結(jié)余29,735.00萬元，收入合計132,942.00萬元；社會保險基金預(yù)算支出68,693.00萬元，上解上級支出30,085.00萬元，支出合計98,778.00萬元，年終結(jié)余34,164.00萬元。
（五）需特別報告的事項
1.全縣共安排預(yù)備費1,620.00萬元（縣本級1,537.00萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)83.00萬元），預(yù)算執(zhí)行中按《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后動用。
2.財政代編預(yù)留經(jīng)費情況。
一是統(tǒng)一安排解決歷史欠賬問題9,445.00萬元，主要用于化解歷年欠撥?？詈拖瘯焊犊铐棧ㄒ话愎差A(yù)算9,000.00萬元，政府性基金預(yù)算400.00萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算45.00萬元）。二是預(yù)留政府債務(wù)還本付息資金11,116.00萬元，主要用于償還2024年到期的債務(wù)和作價入股本息等。三是預(yù)留人員經(jīng)費2,000.00萬元，主要用于2023年未執(zhí)行到位的人員經(jīng)費和2024年執(zhí)行過程中的人員增資支出。四是預(yù)留鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政增收考核獎勵資金200.00萬元，用于對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）2023年財政增收考核獎補(bǔ)。
以上預(yù)留經(jīng)費發(fā)生支出時，根據(jù)實際支出的單位和項目，列支相應(yīng)的功能分類科目，會引起支出功能科目間發(fā)生變動，但不引起支出總規(guī)模變動，提請本次大會同意根據(jù)支出需要先行安排，待年度預(yù)算調(diào)整時一并向縣人大常委會報告。
四、2024年財政工作重點
（一）加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，著力增強(qiáng)財政保障能力。一是堅持以稅源建設(shè)為核心，圍繞年度收入目標(biāo)任務(wù)，采取強(qiáng)有力的征管措施。二是圍繞重點產(chǎn)業(yè)、重點企業(yè)、重點行業(yè)抓收入，強(qiáng)化稅收服務(wù)和管理，繼續(xù)落實減稅降費等系列惠企利民政策，營造良好的營商環(huán)境，加強(qiáng)綜合治稅，應(yīng)收盡收，確保收入增長穩(wěn)定可持續(xù)。三是加大存量資金資產(chǎn)清理盤活力度，及時清繳閑置沉淀財政資金，組織資產(chǎn)清查盤點，優(yōu)化在用資產(chǎn)，加快閑置、低效資產(chǎn)的盤活利用。四是加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，強(qiáng)化財政資金和單位資金統(tǒng)籌，單位資金和財政專戶管理資金能夠滿足支出需求的，不安排財政資金。五是積極向上爭取資金，緊盯上級政策支持重點，結(jié)合自身需求做好項目儲備，努力將重點支出納入上級資金支持范圍。六是加強(qiáng)四本預(yù)算統(tǒng)籌管理，逐步提高政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算的比例，增加可用財力和資金。
（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力筑牢兜實基層“三保”。一是調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，從嚴(yán)從緊控制新增支出，加強(qiáng)重大決策部署財力保障。二是堅持政府過緊日子，持續(xù)建設(shè)節(jié)約型財政。按照《嚴(yán)格落實過緊日子要求切實硬化預(yù)算管理二十條措施》要求，嚴(yán)控運行成本和一般性支出，強(qiáng)化“三公”經(jīng)費管理，規(guī)范公用經(jīng)費定額管理，持續(xù)推進(jìn)工作業(yè)務(wù)經(jīng)費壓減。三是把“三保”擺在財政工作的最優(yōu)先位置，優(yōu)先足額編制“三保”預(yù)算，在“三保”支出需求未足額保障前不安排其他支出，強(qiáng)化財政運行監(jiān)控，切實筑牢兜實“三保”支出底線。四是持續(xù)深入推進(jìn)預(yù)算績效管理，建立健全全過程績效管理機(jī)制，著力提升財政資源配置效率和使用效益，提高預(yù)算管理水平和政策實施效果。
（三）落實既定化債舉措，著力防范化解債務(wù)風(fēng)險。一是圍繞債務(wù)風(fēng)險防范化解方案，加大資產(chǎn)資源盤活利用，強(qiáng)化政策研究，主動對接銀行和上級部門，用好用活各項政策，積極申報下一輪隱性債務(wù)化債試點縣，爭取發(fā)行地方政府債券，積極化解債務(wù)風(fēng)險。二是加強(qiáng)政府債務(wù)限額管理，堅決做好債務(wù)風(fēng)險防范和化解工作，建立預(yù)警機(jī)制，積極主動與債權(quán)人協(xié)商展期，緩解到期償債壓力；開展債務(wù)清查，核實清理消化部分存量債務(wù)。三是加強(qiáng)督促國有企業(yè)統(tǒng)籌謀劃全年債務(wù)化解工作，落實“一企一策”化債方案、“一債多策”化債措施，完善預(yù)警處置長效機(jī)制，加強(qiáng)對國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警提示。四是清理盤活、整合全縣可經(jīng)營性國有資產(chǎn)，通過資產(chǎn)注入、資產(chǎn)重組、債務(wù)剝離、無償劃轉(zhuǎn)、資產(chǎn)置換等方式進(jìn)行重組整合，實現(xiàn)國有企業(yè)資源優(yōu)化配置。五是強(qiáng)化債務(wù)監(jiān)管，開展到期債務(wù)風(fēng)險分析研判，加強(qiáng)社會面管控，按照“嚴(yán)控增量，化解存量，明確責(zé)任，分級分類，綜合施策”的工作思路，采取有力有效措施化解，全力維護(hù)社會安定有序。六是建立健全專項債券項目管理工作機(jī)制，成立工作專班，按照“一項目一策”的原則對專項債券項目的建設(shè)、運營等情況開展全面摸底，梳理問題清單，督促項目業(yè)主單位嚴(yán)格按照實施方案落實每年預(yù)期項目收入，加大項目收益清收工作力度，確保收益與融資自求平衡，切實防范政府債務(wù)風(fēng)險。
（四）完善財會監(jiān)督體系和工作機(jī)制，著力提升財會監(jiān)督效能。一是認(rèn)真貫徹落實財會監(jiān)督要求，深入推進(jìn)財政資金監(jiān)管工作，把財會監(jiān)督檢查融入到財政工作全過程。二是緊密結(jié)合財會監(jiān)督、巡視巡察、審計等多層次多方面監(jiān)督，促進(jìn)各類監(jiān)督有機(jī)貫通、形成合力。三是聚焦預(yù)算單位財務(wù)管理薄弱環(huán)節(jié)，開展常態(tài)化財會檢查，改進(jìn)單位內(nèi)控體系不健全、內(nèi)控制度缺項等問題，提高財務(wù)風(fēng)險防控水平。四是鼓勵財會業(yè)務(wù)骨干參加巡察、內(nèi)部審計等工作，加強(qiáng)財務(wù)人員培訓(xùn)，全面提升能力素養(yǎng)，展現(xiàn)財會監(jiān)督隊伍新面貌。
各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們！做好2024年財政工作，責(zé)任重大，任務(wù)艱巨。我們將在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，繼續(xù)把兜牢兜實“三保”底線，積極穩(wěn)妥化解政府債務(wù)工作作為提高財政管理水平及治理能力、提升財政工作效能的關(guān)鍵抓手加以落實，為推動全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展努力奮斗。
名詞解釋
財政存量資金：收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算，或者預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實際支出的財政資金。
地方政府債務(wù)：縣級以上地方政府為公益性項目發(fā)展舉借，需地方政府通過財政資金償還的債務(wù)。
地方政府債券：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市政府為發(fā)行和償還主體，由地方政府財政部門發(fā)行并辦理還本付息和支付發(fā)行費的政府債券。
新增政府債券：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。
專項債券轉(zhuǎn)貸還本支出：轉(zhuǎn)貸支出是指當(dāng)年專項債券本金到期后，通過發(fā)行再融資專項債券形式化解本金，地方上級財政部門將發(fā)行的再融資專項債券轉(zhuǎn)貸給下級財政部門，下級財政部門收到資金后形成的支出；還本支出是指當(dāng)年專項債券本金到期后，地方政府用財政資金實際償還本金后形成的支出。
政府債務(wù)限額：地方政府舉債的額度上限，政府債務(wù)限額是指政府債務(wù)總額不能超過的額度。
“三公”經(jīng)費：是指各部門安排用于因公出國（境）費用、公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費、公務(wù)接待費用之和。
政府和社會資本合作模式（PPP）：政府采取競爭性方式擇優(yōu)選擇具有投資、運營管理能力的社會資本，雙方按照平等協(xié)商原則訂立合同，明確責(zé)權(quán)利關(guān)系，由社會資本提供公共服務(wù)，政府依據(jù)公共服務(wù)績效評價結(jié)果向社會資本支付相應(yīng)對價，保證社會資本獲得合理收益。
調(diào)入資金和調(diào)出資金：是指運用調(diào)入方式進(jìn)行資金調(diào)撥。調(diào)入資金是指未納入當(dāng)年年度預(yù)算收入，而直接用于平衡年度預(yù)算的其他資金。公共財政預(yù)算可從基金預(yù)算及其他資金調(diào)入，基金預(yù)算可從其他資金調(diào)入。被調(diào)方作調(diào)出資金處理。調(diào)入、調(diào)出兩方匹配對應(yīng)。
預(yù)備費：《中華人民共和國預(yù)算法》第四十條規(guī)定“各級一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支”。
財政直達(dá)資金：按照國務(wù)院部署納入直達(dá)機(jī)制管理，實行特殊轉(zhuǎn)移支付的財政資金。
監(jiān)督索引號53042500700010111
1.易門縣2023年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財政預(yù)算草案報告.pdf
2.易門縣2023年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財政預(yù)算草案.pdf
3.易門縣第十八屆人民代表大會第四次會議關(guān)于易門縣2023年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財政預(yù)算的決議.pdf
4.關(guān)于易門縣2023年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財政預(yù)算草案的審查結(jié)果報告.pdf
5.易門縣2024年政府預(yù)算公開專用名詞解讀.pdf
6.易門縣2024年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明.pdf
7.易門縣2024年上級轉(zhuǎn)移支付、政府債務(wù)管理及預(yù)算支出績效工作開展等情況說明
