監(jiān)督索引號53042200100010000
澄江市2024年政府預(yù)算公開
目錄
第一部分 市人大批準(zhǔn) 2024年政府預(yù)算的決議
第二部分 2024年政府預(yù)算公開報(bào)表
一、1-1 2024年澄江市一般公共預(yù)算收入情況表
二、1-2 2024年澄江市一般公共預(yù)算支出情況表
三、1-3 2024年市本級一般公共預(yù)算收入情況表
四、1-4 2024年市本級一般公共預(yù)算支出情況表
五、1-5 2024年市本級一般公共預(yù)算政府預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類表（基本支出）
六、1-6 2024年澄江市一般公共預(yù)算支出表（轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目）
七、1-7 2024年澄江市分地區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付預(yù)算表
八、1-8 2024年澄江市市本級“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算財(cái)政撥款情況統(tǒng)計(jì)表
九、2-1 2024年澄江市政府性基金預(yù)算收入情況表
十、2-2 2024年澄江市政府性基金預(yù)算支出情況表
十一、2-3 2024年市本級政府性基金預(yù)算收入情況表
十二、2-4 2024年市本級政府性基金預(yù)算支出情況表
十三、2-5 2024年市本級政府性基金支出表（轉(zhuǎn)移支付）
十四、3-1 2024年澄江市國有資本經(jīng)營收入預(yù)算情況表
十五、3-2 2024年澄江市國有資本經(jīng)營支出預(yù)算情況表
十六、3-3 2024年市本級國有資本經(jīng)營收入預(yù)算情況表
十七、3-4 2024年市本級國有資本經(jīng)營支出預(yù)算情況表
十八、3-5 2024年澄江市市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表（分地區(qū)）
十九、3-6 2024年澄江市市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付表（分項(xiàng)目）
二十、4-1 2024年澄江市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算情況表
二十一、4-2 2024年澄江市社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算情況表
二十二、4-3 2024年市本級社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算情況表
二十三、4-4 2024年市本級社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算情況表
二十四、5-1 澄江市2023年地方政府債務(wù)限額及余額預(yù)算情況表
二十五、5-2 澄江市2023年地方政府一般債務(wù)限額及余額預(yù)算情況表
二十六、5-3 澄江市2023年地方政府一般債務(wù)余額情況表
二十七、5-4 市本級2023年地方政府一般債務(wù)余額情況表
二十八、5-5 澄江市2023年地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額及余額預(yù)算情況表
二十九、5-6 澄江市2023年地方政府專項(xiàng)債務(wù)余額情況表
三十、5-7 市本級2023年地方政府專項(xiàng)債務(wù)余額情況表
三十一、5-8 澄江市地方政府債券發(fā)行及還本付息情況表
三十二、5-9 澄江市2024年地方政府債務(wù)限額提前下達(dá)情況表
三十三、5-10 澄江市2024年年初新增地方政府債券資金安排表
三十四、6-1 2024年市級重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績效目標(biāo)表
三十五、6-2 重點(diǎn)工作情況解釋說明匯總表
第三部分 澄江市2024年預(yù)算信息公開說明
第四部分 澄江市2024年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)
第五部分 澄江市2024年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開說明
第六部分 澄江市2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
第一部分 市人大批準(zhǔn)2024年政府預(yù)算的決議
澄江市第二屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議
關(guān)于澄江市2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和澄江市2024年地方財(cái)政預(yù)算的決議
（2024年2月1日澄江市第二屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議第三次全體會(huì)議通過）
澄江市第二屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議審查了市人民政府提出的《澄江市2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和澄江市2024年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告》及澄江市2024年地方財(cái)政預(yù)算草案。會(huì)議同意澄江市人民代表大會(huì)財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)的審查結(jié)果報(bào)告。會(huì)議決定，批準(zhǔn)《澄江市2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和澄江市2024年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告》，批準(zhǔn)澄江市2024年地方財(cái)政預(yù)算。
第二部分 澄江市2024年政府預(yù)算公開表
（詳見附件1）
第三部分 澄江市2024年政府預(yù)算公開說明
（詳見附件2）
第四部分 澄江市2024年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)
（詳見附件3）
第五部分 澄江市2024年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開說明
（詳見附件4）
第六部分 澄江市2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
澄江市2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
——2024年1月30日在澄江市第二屆人民代表大會(huì)
第三次會(huì)議上
澄江市財(cái)政局局長 奚鐵麗
各位代表：
受市人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告澄江市2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案，請各位代表和列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2023年澄江市地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2023年是貫徹黨的二十大精神的開局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年。今年以來，面對復(fù)雜嚴(yán)峻的國際環(huán)境和艱巨繁重的國內(nèi)改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，澄江市財(cái)政部門全面貫徹黨的二十大精神，按照中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)和省、市各項(xiàng)決策部署，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)市委、市政府重大項(xiàng)目和重點(diǎn)任務(wù)財(cái)力保障，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過“緊日子”，兜牢基層“三保”底線，提高財(cái)政資源配置效率，著力推動(dòng)澄江經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，為實(shí)現(xiàn)全年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)奠定良好基礎(chǔ)。
（一）2023年預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
一般公共預(yù)算收入完成5.82億元，同比增長10.61%，完成年初預(yù)算數(shù)的64.63%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的81.33%；一般公共預(yù)算支出完成21.24億元，同比下降3.50%，完成年初預(yù)算數(shù)的93.58%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的96.28%。
平衡情況：收入總計(jì)28.55億元，其中：一般公共預(yù)算收入5.82億元，上級補(bǔ)助收入16.99億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1.83億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金436.00萬元，調(diào)入國有資本經(jīng)營預(yù)算200.00萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3.84億元；支出總計(jì)27.93億元，其中：一般公共預(yù)算支出21.24億元，上解上級支出1.66億元，地方政府一般債務(wù)還本支出3.71億元，調(diào)出資金1.32億元，收支相抵，年終滾存結(jié)轉(zhuǎn)6,198.00萬元。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
政府性基金預(yù)算收入完成11.01億元，同比增長87.84%，完成年初預(yù)算數(shù)的54.85%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的80.37%；政府性基金預(yù)算支出完成11.90億元，同比增長66.41%，完成年初預(yù)算數(shù)的82.54%，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的87.09%。
平衡情況：收入總計(jì)21.16億元，其中：政府性基金預(yù)算收入11.01億元，上級補(bǔ)助收入3,301.00萬元，上年結(jié)余8,553.00萬元，調(diào)入資金1.32億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入7.64億元；支出總計(jì)20.94億元，其中：政府性基金預(yù)算支出11.90億元，上解上級支出7,047.00萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出8.33億元。收支相抵，年終滾存結(jié)轉(zhuǎn)2,157.00萬元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成8.19億元，同比增長0.93%，完成年初預(yù)算數(shù)的96.72%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成7.91億元，同比增長16.78%，完成年初預(yù)算數(shù)的100.06%。
平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成8.19億元，上年結(jié)余3.56億元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成7.91億元，年終滾存結(jié)余3.84億元。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成200.00萬元，同比下降94.01%，完成年初預(yù)算數(shù)的100.00%；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成0.00萬元。
平衡情況：收入總計(jì)210.00萬元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入200.00萬元，上級補(bǔ)助收入9.00萬元，上年結(jié)余1.00萬元；支出總計(jì)200.00萬元，其中：調(diào)入一般公共預(yù)算200.00萬元。年終滾存結(jié)轉(zhuǎn)10.00萬元。
5.地方政府債務(wù)限額及余額情況
玉溪市核定澄江市2022年地方政府債務(wù)限額111.24億元，其中：一般債務(wù)31.98億元，與上年相同；專項(xiàng)債務(wù)79.26億元，較上年調(diào)整減少0.50億元。
2023年末，澄江市法定債務(wù)余額104.84億元，其中：一般債務(wù)26.72億元、專項(xiàng)債務(wù)78.12億元，距玉溪市財(cái)政局核定的2022年政府債務(wù)限額尚有6.40億元的舉債空間，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。
（二）其他需要報(bào)告的情況
1.預(yù)備費(fèi)使用情況
2023年預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)3,000.00萬元，在年度執(zhí)行過程中，經(jīng)報(bào)請市人民政府批準(zhǔn)，已使用284.00萬元，主要是：新型冠狀病毒疫情防控專項(xiàng)資金90.00萬元、地震預(yù)警信息發(fā)布終端建設(shè)資金29.00萬元、市場主體倍增服務(wù)專項(xiàng)資金10.00萬元、自然災(zāi)害綜合風(fēng)險(xiǎn)普查專項(xiàng)資金14.00萬元、衛(wèi)星電話采購資金41.00萬元、烤煙抗旱救災(zāi)資金100.00萬元。
2.“三保”支出情況
2023年預(yù)算安排“三保”支出9.33億元，其中：“保工資”7.83億元、“保運(yùn)轉(zhuǎn)”9,351.00萬元、“保民生”5,609.00萬元。完成“三保”支出8.89億元，其中：“保工資”7.32億元、“保運(yùn)轉(zhuǎn)”3,172.00萬元、“保民生”1.26億元（包含上級轉(zhuǎn)移支付資金7,555.00萬元）。
二、2023年澄江財(cái)政重點(diǎn)工作和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行成效
2023年以來，財(cái)政部門全面貫徹《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》以及預(yù)算審查監(jiān)督相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真落實(shí)市人大通過的預(yù)算決議要求，牢固樹立過“緊日子”思想，及時(shí)研究新情況，解決新問題，夯實(shí)基礎(chǔ)、補(bǔ)齊短板，以更加積極有為的財(cái)政工作推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體好轉(zhuǎn)。主要做了以下工作：
（一）財(cái)政收支運(yùn)行平穩(wěn)。以市委、市政府提出的“520”目標(biāo)為引領(lǐng)，建立財(cái)政收入調(diào)度機(jī)制，綜合抓收、定期調(diào)度、壓實(shí)責(zé)任，抓好工作落實(shí)。全市一般公共預(yù)算收入完成5.82億元，同比增長10.61%，一般公共預(yù)算支出完成21.24億元，同比下降3.50%；累計(jì)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)資源盤活處置收入入庫12.66億元；累計(jì)爭取上級資金18.25億元；政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目融資授信金額16.36億元，實(shí)現(xiàn)放貸10.70億元。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，“三保”底線兜牢兜實(shí)，累計(jì)安排“三保”支出8.89億元。堅(jiān)持過“緊日子”，年內(nèi)壓減一般性支出10.00%用于防風(fēng)化債，償還債券本息4.21億元。
（二）助力發(fā)展更加有為。實(shí)施新的組合式稅費(fèi)政策，持續(xù)推進(jìn)增值稅留抵退稅政策落實(shí)，全市累計(jì)完成增值稅留抵退稅2,359.00萬元。及時(shí)調(diào)整和公布收費(fèi)目錄清單，2023年澄江市涉及的行政事業(yè)性收費(fèi)24項(xiàng)、涉企行政事業(yè)性收費(fèi)11項(xiàng)、政府性基金7項(xiàng)，全市行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金累計(jì)降費(fèi)80.00萬元，其中：涉及降費(fèi)企業(yè)909戶，為企業(yè)降費(fèi)57.00萬元。充分發(fā)揮財(cái)稅政策措施的引導(dǎo)和財(cái)政資金支持作用，聚焦重點(diǎn)、補(bǔ)短強(qiáng)弱，打造工業(yè)產(chǎn)業(yè)新增長極，推動(dòng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，2023年安排工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)資金1,820.00萬元。規(guī)范政府采購行為，助力優(yōu)化營商環(huán)境，落實(shí)中小微企業(yè)、殘疾人企業(yè)和監(jiān)獄企業(yè)在政府采購中的價(jià)格優(yōu)惠，堅(jiān)持平等準(zhǔn)入、公平待遇原則，積極支持中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
（三）民生投入持續(xù)增長。在財(cái)政收支形勢嚴(yán)峻的情況下，統(tǒng)籌資金確保民生投入，2023年各級民生支出17.98億元，占一般公共預(yù)算支出的84.67%。一是加強(qiáng)就業(yè)保障，落實(shí)社會(huì)救助政策，持續(xù)推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)。撥付困難群眾救助資金共計(jì)3,379.00萬元，撥付各級就業(yè)補(bǔ)助資金851.00萬元、企業(yè)穩(wěn)崗補(bǔ)助125.00萬元，補(bǔ)助企業(yè)213戶，涉及員工4,267人。二是堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展。2023年一般公共預(yù)算教育支出2.86億元，保障教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。三是落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，撥付銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金3,029.00萬元，支出進(jìn)度100.00%；落實(shí)耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼、種糧農(nóng)民一次性補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼等各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，累計(jì)發(fā)放各類惠農(nóng)補(bǔ)貼資金1,243.00萬元；加強(qiáng)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目謀劃，申報(bào)彩票公益金和農(nóng)村公益事業(yè)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目11個(gè)，爭取到位資金454.00萬元。四是持續(xù)強(qiáng)化生態(tài)環(huán)境保護(hù)資金投入，2023年各級財(cái)政投入撫仙湖保護(hù)治理資金14.28億元。
（四）重點(diǎn)改革有序推進(jìn)。一是持續(xù)推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制改革，以“理思路、盤資產(chǎn)、抓收入”為改革工作重點(diǎn)，各鎮(zhèn)（街道）圍繞收支基數(shù)和激勵(lì)機(jī)制，充分挖掘潛力優(yōu)勢，提升鎮(zhèn)（街道）抓收入積極性。二是推進(jìn)行政事業(yè)單位“公物倉”建設(shè)，結(jié)合實(shí)際，制定“公物倉”建設(shè)實(shí)施方案和管理辦法，明確制度規(guī)范，夯實(shí)“公物倉”建設(shè)制度基礎(chǔ)。三是印發(fā)《澄江市國有企業(yè)改革發(fā)展三年行動(dòng)實(shí)施方案（2023—2025年）》，完善國有企業(yè)考核評價(jià)體系，全力防風(fēng)化債，國投公司主體信用評級提升至AA級。四是積極發(fā)揮金融服務(wù)職能，爭取綠色基金、綠色信貸對我市EOD項(xiàng)目及生態(tài)環(huán)保領(lǐng)域重大項(xiàng)目的支持。利用政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，幫助企業(yè)增信獲貸，支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體發(fā)展。五是搭建“八戒公采”平臺，為各預(yù)算單位提供貨物工程及服務(wù)類項(xiàng)目限額以下標(biāo)準(zhǔn)的電子化采購平臺，全市在“八戒公采”平臺成功交易訂單486筆，交易金額3,535.00萬元，節(jié)約金額458.00萬元，節(jié)約率11.50%。
（五）財(cái)會(huì)監(jiān)督扎實(shí)有力。持續(xù)推進(jìn)“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績效管理體系建設(shè)，預(yù)算部門及預(yù)算項(xiàng)目全覆蓋開展績效運(yùn)行監(jiān)控，全流程監(jiān)督財(cái)政資金使用狀況，跟蹤查找薄弱環(huán)節(jié)。選取1個(gè)部門整體、4個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目開展財(cái)政績效評價(jià)，將評價(jià)結(jié)果與預(yù)算資金安排相銜接，提高財(cái)政資金使用效益。圍繞六大類關(guān)鍵重點(diǎn)問題39種情形開展財(cái)政資金監(jiān)管“清源行動(dòng)”，以民生資金、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、編外人員用工管理、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督等方面為重點(diǎn)，對預(yù)算部門全覆蓋開展實(shí)地檢查。主動(dòng)查找制度短板，建立完善《澄江市堅(jiān)持過緊日子優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)支持防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施方案》等長效機(jī)制5項(xiàng)，以完善制度機(jī)制鞏固“清源行動(dòng)”成果。開展財(cái)經(jīng)紀(jì)律重點(diǎn)問題專項(xiàng)整治及會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，緊盯關(guān)鍵少數(shù)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，確保財(cái)政資金安全高效運(yùn)行。
各位代表，回顧過去一年，成績來之不易，這是市委、市政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是市人大、市政協(xié)和社會(huì)各界監(jiān)督支持的結(jié)果，是全市廣大干部群眾團(tuán)結(jié)奮斗的結(jié)果?？隙ǔ煽兊耐瑫r(shí)，我們也深刻認(rèn)識到財(cái)政運(yùn)行中存在的短板和不足，主要體現(xiàn)在財(cái)源稅源萎縮明顯，財(cái)政收入支撐不足；剛性支出缺口遞增，財(cái)政收支矛盾突出等方面。對于這些問題，我們積極面對，認(rèn)真聽取各位代表的意見建議，守正創(chuàng)新，在改革中探尋出新的發(fā)展路徑，提出切實(shí)可行的舉措，逐步完善解決。
三、2024年澄江市地方財(cái)政預(yù)算草案
2024年是中華人民共和國成立75周年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年，做好今年的財(cái)政工作意義重大。2024年預(yù)算編制工作總體要求是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大、中央和省、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，用好財(cái)政政策空間，深化預(yù)算績效管理，強(qiáng)化預(yù)算資源統(tǒng)籌，堅(jiān)守底線、防范風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障。
綜合澄江市經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)期和財(cái)力水平，綜合分析研判，2024年一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)增長22.30%左右，一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)增長1.00%左右。2024年主要預(yù)算指標(biāo)安排建議如下：
（一）一般公共預(yù)算安排：2024年一般公共預(yù)算收入安排7.11億元，同比增長22.30%，其中：稅收收入安排5.10億元，同比增長47.32%；非稅收入安排2.01億元，同比下降14.50%。一般公共預(yù)算支出安排21.45億元，同比增長1.00%。
平衡情況：收入總計(jì)23.93億元，其中：一般公共預(yù)算收入7.11億元，上級補(bǔ)助收入14.57億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)6,198.00萬元，調(diào)入政府性基金預(yù)算1.50億元，調(diào)入國有資本經(jīng)營預(yù)算1,300.00萬元；支出總計(jì)23.93億元，其中：一般公共預(yù)算支出21.45億元，上解上級支出2.16億元，地方政府一般債務(wù)還本支出3,193.00萬元。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算安排：2024年政府性基金預(yù)算收入安排12.59億元，同比增長14.31%，其中：土地出讓價(jià)款收入12.30億元，其他政府性基金預(yù)算收入2,942.00萬元；政府性基金預(yù)算支出安排10.96億元，同比下降7.93%。
平衡情況：收入總計(jì)12.91億元，其中：政府性基金預(yù)算收入12.59億元，上級補(bǔ)助收入1,000.00萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)2,157.00萬元；支出總計(jì)12.91億元，其中：政府性基金預(yù)算支出10.96億元，上解上級支出3,873.00萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算1.50億元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出596.00萬元。收支平衡。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排：2024年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排8.95億元，同比增長9.33%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排8.04億元，同比增長1.69%。
平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入8.95億元，上年結(jié)余3.84億元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出8.04億元，年終滾存結(jié)余4.75億元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排：2024年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排1,300.00萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排19.00萬元。
平衡情況：收入總計(jì)1,319.00萬元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1,300.00萬元，上級補(bǔ)助收入9.00萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)10.00萬元；支出總計(jì)1,319.00萬元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算支出19.00萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算1,300.00萬元。收支平衡。
（五）其他需要報(bào)告的事項(xiàng)：
1.市人大批準(zhǔn)預(yù)算前預(yù)撥經(jīng)費(fèi)情況。按照《預(yù)算法》規(guī)定，在2024年預(yù)算年度開始后和市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障各部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)，已下達(dá)全部統(tǒng)發(fā)工資、保險(xiǎn)和部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)指標(biāo)。已撥付各項(xiàng)急需資金1.98億元，一是“三保”及剛性支出1.13億元，其中：“保工資”7,774.00萬元、“保運(yùn)轉(zhuǎn)”206.00萬元、“保民生”3,270.00萬元；二是項(xiàng)目支出8,560.00萬元，其中：土地流轉(zhuǎn)休耕輪作資金2,561.00萬元、債務(wù)化解專項(xiàng)資金1,460.00萬元、土地收儲(chǔ)成本1,409.00萬元、環(huán)湖棚改專項(xiàng)資金1,000.00萬元、森林撫仙湖項(xiàng)目資金766.00萬元、省級陡坡地生態(tài)治理項(xiàng)目資金759.00萬元、七清行動(dòng)資金455.00萬元、撫仙湖入湖河道水質(zhì)提升綜合整治工程項(xiàng)目100.00萬元、污水處理廠及一體化設(shè)備運(yùn)營維護(hù)費(fèi)50.00萬元。
2.預(yù)備費(fèi)安排情況。2024年共安排預(yù)備費(fèi)2,500.00萬元，占一般公共預(yù)算支出的1.17%。
3.其他預(yù)留經(jīng)費(fèi)情況。預(yù)留人員經(jīng)費(fèi)2,500.00萬元，用于2024年人員正常職級晉升、人員調(diào)入增加、喪葬撫恤等人員經(jīng)費(fèi)；預(yù)留鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收入獎(jiǎng)補(bǔ)資金3,000.00萬元。以上預(yù)留經(jīng)費(fèi)實(shí)際發(fā)生支出時(shí)相應(yīng)會(huì)引起功能科目發(fā)生變動(dòng)，但不引起支出總規(guī)模變動(dòng)。提請本次大會(huì)同意由市財(cái)政局按照市政府批示先行安排支出，待年度預(yù)算調(diào)整時(shí)一并向市人大常委會(huì)報(bào)告。
4.“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況。按照“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增的要求，2024年市本級預(yù)算安排“三公”經(jīng)費(fèi)合計(jì)642.00萬元，與上年持平，其中：公務(wù)接待費(fèi)216.00萬元，與上年持平；公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)426.00萬元（其中公務(wù)用車購置費(fèi)66.00萬元），與上年持平。
5.調(diào)入資金情況。2024年全市調(diào)入資金預(yù)計(jì)1.63億元，調(diào)入資金構(gòu)成為：政府性基金預(yù)算調(diào)入1.50億元、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入1,300.00萬元，調(diào)入資金主要用于補(bǔ)充財(cái)力，保障“三保”和債務(wù)還本付息支出。
四、2024年“三保”保障情況
按照《云南省2024年縣級“三保”政策清單》（云財(cái)基層〔2023〕39號）、《云南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)云南省2024年縣級“三保”預(yù)算審核辦法的通知》（云財(cái)基層〔2023〕43號）等文件要求，澄江市嚴(yán)格落實(shí)“三保”主體責(zé)任，足額安排“三保”預(yù)算支出。
（一）“三保”預(yù)算安排情況。安排“三保”支出9.89億元，比上年9.33億元增加5,624.00萬元，增長6.03%，其中：“保工資”8.22億元、“保運(yùn)轉(zhuǎn)”4,973.00萬元、“保民生”1.17億元。
（二）剛性支出預(yù)算安排情況。“三保”以外剛性支出安排2.25億元，比上年2.52億元減少2,673.00萬元，下降10.60%，其中：工資類1.09億元、運(yùn)轉(zhuǎn)類8,812.00萬元、地方出臺的民生政策資金2,853.00萬元。
五、2024年財(cái)政重點(diǎn)工作
2024年的財(cái)政工作堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，貫徹中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，主動(dòng)服務(wù)和融入新發(fā)展格局，以推進(jìn)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展為主題，以全面加強(qiáng)增收、防范化解風(fēng)險(xiǎn)、深化體制改革為重點(diǎn)，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線，不斷開創(chuàng)新時(shí)代財(cái)政工作新局面。
（一）凝心聚力強(qiáng)思想筑根基。始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)宣傳貫徹黨的二十大精神作為首要政治任務(wù)，深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，增強(qiáng)“四個(gè)意識”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，不斷提高政治判斷力、政治領(lǐng)悟力、政治執(zhí)行力，切實(shí)把黨的全面領(lǐng)導(dǎo)貫穿謀劃預(yù)算安排、財(cái)政政策落實(shí)、財(cái)政改革發(fā)展等財(cái)政工作的全過程各方面，堅(jiān)持以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，確保黨中央、國務(wù)院，省委、省政府和市委、市政府決策部署第一時(shí)間執(zhí)行、不折不扣落地、高質(zhì)高效推進(jìn)。
（二）全力以赴抓舉措促增收。強(qiáng)化稅收征收管理，逐步提高稅收收入比重。充分運(yùn)用信息化手段建立多元化辦稅體系，創(chuàng)新稅源管理方式，有效挖掘潛在稅源。大力推動(dòng)資產(chǎn)盤活，全面對國有資產(chǎn)進(jìn)行摸底梳理，精準(zhǔn)識別閑置或低效資產(chǎn)，調(diào)動(dòng)國有資產(chǎn)活力，發(fā)揮國有資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。優(yōu)化資產(chǎn)管理、推進(jìn)資產(chǎn)共享共用、加強(qiáng)資產(chǎn)調(diào)劑、開展資產(chǎn)出租、出售或處置等多種措施，提升閑置資產(chǎn)盤活利用效率，促進(jìn)財(cái)政增收。做好“土地文章”，最大程度促進(jìn)土地稀缺資源的升值，實(shí)現(xiàn)以地生財(cái)，轉(zhuǎn)化成可用財(cái)力。圍繞中央、省、市支持領(lǐng)域做好項(xiàng)目儲(chǔ)備，加強(qiáng)向上爭取的精準(zhǔn)性，提前謀劃好項(xiàng)目，結(jié)合澄江實(shí)際和優(yōu)勢，有的放矢做好項(xiàng)目包裝，提升向上爭取命中率，全力爭取中央預(yù)算內(nèi)資金、特別國債資金的支持。
（三）穩(wěn)字當(dāng)頭守底線防風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格落實(shí)既定化債舉措，確保完成年度化債目標(biāo)。堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過“緊日子”，健全過“緊日子”制度，2024年按15.00%的比例壓減一般性支出和編外人員預(yù)算資金用于化解地方債務(wù)。圍繞土地出讓收入和資產(chǎn)資源盤活共同發(fā)力，千方百計(jì)籌集化債資金，加大存量隱性債務(wù)化解力度，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量。加強(qiáng)政府法定債務(wù)管理，健全化債長效工作機(jī)制，壓實(shí)各方主體責(zé)任，有效防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）持之以恒強(qiáng)管理促改革。以推進(jìn)新一輪財(cái)稅體制改革為契機(jī)，以創(chuàng)新為抓手，以實(shí)效為目標(biāo)，深化財(cái)政體制改革，加強(qiáng)改革成果運(yùn)用，推進(jìn)財(cái)政治理體系和治理能力現(xiàn)代化。緊緊圍繞“建立現(xiàn)代預(yù)算制度”的要求，全方位推進(jìn)預(yù)算制度改革走深走實(shí)，深化零基預(yù)算管理改革，按照項(xiàng)目輕重緩急和成熟度安排預(yù)算，持續(xù)調(diào)整完善支出政策，加強(qiáng)政策對支出項(xiàng)目的約束。深入推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制改革，完善財(cái)政收入劃分、轉(zhuǎn)移支付獎(jiǎng)補(bǔ)政策，激勵(lì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)增收。深入實(shí)施新一輪國有企業(yè)改革發(fā)展三年行動(dòng)，調(diào)整優(yōu)化國有資本布局，加快戰(zhàn)略重組和轉(zhuǎn)型升級，探索推進(jìn)條件成熟、合作方優(yōu)質(zhì)的企業(yè)混改工作，切實(shí)提高市場競爭力。持續(xù)瘦身健體，壓減企業(yè)層級，完善薪酬績效考核機(jī)制，防范化解國有企業(yè)投資運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，提高國有資產(chǎn)監(jiān)管效能。
（五）精準(zhǔn)發(fā)力調(diào)結(jié)構(gòu)保重點(diǎn)。樹牢過“緊日子”理念，大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決兜住“三保”底線，嚴(yán)格落實(shí)“三保”支出在預(yù)算支出中的優(yōu)先順序。堅(jiān)持民生支出重點(diǎn)，切實(shí)保障困難群眾基本生活權(quán)益。實(shí)施就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略和積極就業(yè)政策，實(shí)施創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息政策，落實(shí)社保緩繳政策、加大穩(wěn)崗支持力度等措施激發(fā)市場活力。落實(shí)種糧農(nóng)民各項(xiàng)補(bǔ)貼政策，保障農(nóng)民種糧收益，提升糧食安全保障能力。鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，有力支持鄉(xiāng)村發(fā)展建設(shè)。堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展，嚴(yán)格落實(shí)教育經(jīng)費(fèi)“兩個(gè)只增不減”，推進(jìn)高質(zhì)量教育體系建設(shè)。堅(jiān)持人民滿意增進(jìn)健康福祉，推動(dòng)公立醫(yī)院改革與衛(wèi)生健康事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。支持加強(qiáng)生態(tài)文明建設(shè)，加大生態(tài)環(huán)保投入力度，持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。
（六）多措并舉強(qiáng)監(jiān)督提效能。構(gòu)建全方位預(yù)算績效管理格局，完善全過程預(yù)算績效管理鏈條，擴(kuò)大重點(diǎn)績效評價(jià)范圍，推動(dòng)提高預(yù)算部門整體績效水平，提高績效評價(jià)質(zhì)量，確保財(cái)政資源高效配置。硬化預(yù)算績效管理約束，綜合衡量政策和項(xiàng)目預(yù)算資金使用效果，用好績效評價(jià)結(jié)果，形成評價(jià)、反饋、整改、提升良性循環(huán)。加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督，以規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理、提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和市場經(jīng)濟(jì)秩序?yàn)槟繕?biāo)，開展預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、政府采購制度實(shí)施情況、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制等方面的財(cái)會(huì)監(jiān)督工作。強(qiáng)化與人大監(jiān)督、民主監(jiān)督的高效協(xié)同，增強(qiáng)與行政監(jiān)督、司法監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督的聯(lián)動(dòng)性，強(qiáng)化信息共享，形成監(jiān)督合力，提升財(cái)會(huì)監(jiān)督效能。
各位代表，心有所信，方能行遠(yuǎn)。2024年我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在省委、省政府和玉溪市委、市政府以及澄江市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)本次會(huì)議確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)定信心、開拓奮進(jìn)，全力推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政工作，鞏固和增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)回升向好態(tài)勢，為實(shí)現(xiàn)澄江高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)積極財(cái)政力量，彰顯財(cái)政作為。
以上報(bào)告，請予審查。
澄江市2024年政府預(yù)算解讀
一、政府預(yù)算基本概念
（一）政府預(yù)算內(nèi)涵、特征和作用
1.政府預(yù)算的內(nèi)涵。政府預(yù)算是按法定程序，由國家權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的政府年度收支計(jì)劃。按照《中華人民共和國預(yù)算法》第四條規(guī)定：預(yù)算由預(yù)算收入和預(yù)算支出組成，政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算。
2.政府預(yù)算的特征。政府預(yù)算具有預(yù)測性、法定性、年度性、完整性、公開性和責(zé)任性的特征。一是具有預(yù)測性。政府通過編制預(yù)算對預(yù)算收支規(guī)模、收入來源和支出用途作出預(yù)計(jì)。預(yù)測的預(yù)算能否實(shí)現(xiàn)取決于預(yù)測的科學(xué)性，同時(shí)也受預(yù)算執(zhí)行中客觀條件以及預(yù)算管理手段的影響。二是具有法定性。政府預(yù)算的編制和確定都必須依照法律程序進(jìn)行。政府預(yù)算由政府財(cái)政部門編制，由人大審查批準(zhǔn)。經(jīng)人大批準(zhǔn)的政府預(yù)算才能成立。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。三是具有年度性?！吨腥A人民共和國預(yù)算法》第十八條規(guī)定：預(yù)算年度自公歷1月1日起，至12月31日止。四是具有完整性。所有政府預(yù)算都應(yīng)在政府預(yù)算的約束和規(guī)范下，不允許在政府預(yù)算之外還存在政府收支，預(yù)算是政府各項(xiàng)收支的匯交點(diǎn)。五是具有公開性。政府預(yù)算的收支安排、國家權(quán)力機(jī)關(guān)的審查過程、預(yù)算收支執(zhí)行過程和結(jié)果，除涉密以外內(nèi)容都應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開，并接受監(jiān)督，《中華人民共和國預(yù)算法》第十四條對預(yù)算公開作出了具體規(guī)定。六是具有責(zé)任性。政府預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果必須向國家權(quán)力機(jī)關(guān)報(bào)告并取得權(quán)力機(jī)關(guān)的認(rèn)可。
3.政府預(yù)算的作用。政府預(yù)算就是政府活動(dòng)的記錄，是反映政府工作的鏡子?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下，政府預(yù)算的作用通常表現(xiàn)在：一是確定政府可獲得的資源，全面安排好支出。二是反映政府活動(dòng)的范圍和方向。從收入看，每一筆收入都落實(shí)到具體的稅種和非稅收入上；從支出預(yù)算看，每一筆支出都落實(shí)在政府預(yù)算支出類款項(xiàng)上，體現(xiàn)了政府為社會(huì)提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的范圍和方向。三是有利于人民群眾參與國家事務(wù)管理。國家權(quán)力機(jī)關(guān)對政府預(yù)算的審查批準(zhǔn)過程，是聽取民意、匯集民智的過程；是對政府收支的法定授權(quán)，只有在授權(quán)范圍內(nèi)才合法有效。四是有利于政府活動(dòng)有序進(jìn)行。政府預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行，讓各預(yù)算部門按照預(yù)算有序開展，有利于政府及其部門對所做的工作早準(zhǔn)備、按計(jì)劃開展，避免工作的盲目性。
（二）政府預(yù)算體系構(gòu)成
《中華人民共和國預(yù)算法》第五條規(guī)定：預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。 一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持完整、獨(dú)立。政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。
【一般公共預(yù)算】是以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。一般公共財(cái)政預(yù)算收入按級次包括本級收入、對下級的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付、下級上解收入。本級一般公共財(cái)政預(yù)算收入按來源包括稅收收入和非稅收入等。一 般公共財(cái)政預(yù)算支出按級次包括本級支出、上解上級支出、對下 的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付。本級一般公共財(cái)政預(yù)算支出按照功能 分類分為：一般公共服務(wù)、外交、國防、公共安全、教育、科技、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸、資源勘探信息、商業(yè)服務(wù)業(yè)、金融、國土海洋氣象、住房保障、糧油物資儲(chǔ)備、債務(wù)付息、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出和其他支出；按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類分為：工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個(gè)人和家庭補(bǔ)助等支出。
【政府性基金預(yù)算】是依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金
項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
【國有資本經(jīng)營預(yù)算】是對國有資本收益作出支出安排的收 支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算按照收支平衡的原則編制，以收定支，不列赤字，與一般公共預(yù)算相銜接。
【社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算】是對社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
二、財(cái)政報(bào)告名詞解釋
【積極的財(cái)政政策】是指通過財(cái)政投融資來實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策的 國家經(jīng)濟(jì)政策與宏觀調(diào)控手段。通過財(cái)政對基本建設(shè)與基礎(chǔ)設(shè) 施建設(shè)投融資，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)、推動(dòng)、扶持產(chǎn)業(yè)升級，形成新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，促進(jìn)投資、增加就業(yè)、擴(kuò)大內(nèi)需，使經(jīng)濟(jì)平衡可持續(xù)發(fā)展。
【現(xiàn)代預(yù)算制度】黨的二十大報(bào)告從戰(zhàn)略和全局的高度，明確了進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革的重點(diǎn)舉措，提出“健全現(xiàn)代預(yù)算制度”，為做好新時(shí)代新征程財(cái)政預(yù)算工作指明了方向、提供了遵循，現(xiàn)代預(yù)算制度的理論邏輯是“全面完整、編制科學(xué)、執(zhí)行規(guī)范、強(qiáng)化監(jiān)督、注重績效、公開透明”預(yù)算制度，一是在合適的預(yù)算體制下妥善處理好政府預(yù)算活動(dòng)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體之間的關(guān)系；二是把政府各項(xiàng)預(yù)算活動(dòng)以及其他的財(cái)政管理活動(dòng)一并納入法制化、規(guī)范化管理過程。
【現(xiàn)代財(cái)政制度】財(cái)政是國家治理的基礎(chǔ)和重要支柱，現(xiàn)代財(cái)政制度就是優(yōu)化資源配置、維護(hù)市場統(tǒng)一、促進(jìn)社會(huì)公平、實(shí)現(xiàn)國家長治久安的制度保障。建立現(xiàn)代財(cái)政制度，就必須完善立法、明確事權(quán)、改革稅制、穩(wěn)定稅負(fù)、透明預(yù)算、提高效率，發(fā)揮中央和地方兩個(gè)積極性。
黨的十九大提出：加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，建立權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的中央和地方財(cái)政關(guān)系，建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實(shí)施績效管理。深化稅收制度改革、健全地方稅體系。
【預(yù)算績效管理】是以“預(yù)算”為對象開展的績效管理，也就是將績效管理理念和績效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種預(yù)算管理模式。預(yù)算績效管理是政府績效管理的重要組成部分，強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實(shí)事，向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實(shí)、高效。預(yù)算績效管理的表現(xiàn)形式是四個(gè)環(huán)節(jié)緊密相連，即績效目標(biāo)管理、績效跟蹤監(jiān)控、績效評價(jià)實(shí)施、評價(jià)結(jié)果運(yùn)用的有機(jī)統(tǒng)一，一環(huán)扣一環(huán)，形成封閉運(yùn)行的預(yù)算管理閉環(huán)。
【民生支出】是指各級財(cái)政部門依照職能，用于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社保、就業(yè)、教育、醫(yī)療等涉及群眾利益方面的支出。主要包括：財(cái)政用于與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育、社會(huì)保障和就業(yè)、住房保障、糧油儲(chǔ)備、科技文化體育等方面支出；用在與民生密切相關(guān)的農(nóng)業(yè)林業(yè)水利、公共交通運(yùn)輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等方面支出；剔除并未直接投入民生的支出，即教育、農(nóng)林水、社會(huì)保障和就業(yè)、文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生等大類支出中的“管理事務(wù)”款和“行政運(yùn)行”項(xiàng)。
【零基預(yù)算】是指按照零基預(yù)算的原則編制預(yù)算的一種方法。在編制年度預(yù)算時(shí)，每個(gè)部門對新的預(yù)算年度中要做的所有事情進(jìn)行審核，測定不同層次服務(wù)所需的資金，而不僅僅是修改上年預(yù)算或檢驗(yàn)新增部分。零基預(yù)算的實(shí)質(zhì)并不是一切以零為基數(shù)，割斷與過去的一切聯(lián)系，零基預(yù)算的核心是打破基數(shù)加增長的預(yù)算編制方法。
【部門預(yù)算】是反映政府部門收支活動(dòng)的預(yù)算，是政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制， 逐步上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核，經(jīng)政府同意后提交人民代表大會(huì)審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。通俗地講，就是“一個(gè)部門一本賬”。
【“三保”支出】中央和省為鞏固縣級基本財(cái)力保障成果，增強(qiáng)基層政府執(zhí)政能力，推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，促進(jìn)全面建成小康社會(huì)，以實(shí)現(xiàn)縣鄉(xiāng)政府“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?rdquo; 為目標(biāo)，統(tǒng)一制定了縣級基本財(cái)力保障機(jī)制的國家保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)?？h級基本財(cái)力的保障范圍主要包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、民 生支出以及其他必要支出，其中，人員經(jīng)費(fèi)包括國家和省統(tǒng)一出 臺的基本工資、獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼，離退休人員離退休費(fèi)，工資性附加支出，地方津補(bǔ)貼等項(xiàng)目。各地自定政策或參照省級確定的政策及提高標(biāo)準(zhǔn)部分不納入；公用經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)等商品和服務(wù)支出，辦公設(shè)備購置等其他資本性支出等；基本民生支出主要包括中央和省統(tǒng)一制定政策，涉及農(nóng)業(yè)、教育、文化、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、科學(xué)技術(shù)、計(jì)劃生育、環(huán)境保護(hù)、保障性住房和村級組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等直接針對公民或政策權(quán)益人應(yīng)保障的項(xiàng)目支出。各級政府應(yīng)按照“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)，再保其他方面支出”的順序安排預(yù)算，足額保障基本支出責(zé)任。
【“三公”經(jīng)費(fèi)】是指政府部門用財(cái)政撥款安排的因公出國 （境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)，反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務(wù)接待費(fèi)，反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
【轉(zhuǎn)移支付】是指貨幣資金、商品、服務(wù)或金融資產(chǎn)的所有權(quán)由一方向另一方的無償轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移的對象可以是現(xiàn)金，也可以是實(shí)物。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付主要是指財(cái)政資源（資金）在各級政府間的無償轉(zhuǎn)移，包括橫向轉(zhuǎn)移和縱向轉(zhuǎn)移。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付通?？梢苑譃闊o條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即一般性轉(zhuǎn)移支付）和有條件的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付（即專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）兩種。
【一般性轉(zhuǎn)移支付】1994年分稅制改革以后，我國逐步建立了以財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度。2009年以前，財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付主要包括：一般性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難補(bǔ)助、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、年終結(jié)算財(cái)力補(bǔ)助等，地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用上述資金。2009年起，為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度，財(cái)政部將中央對地方的轉(zhuǎn)移支付，分為一般性轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付兩類。修訂后的一般性轉(zhuǎn)移支付，包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財(cái)力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、邊境地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付以及義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
【專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付】是指上級政府為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo)，以及對委托下級政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金，資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
【預(yù)算管理一體化改革】預(yù)算管理一體化，即財(cái)政收支預(yù)算必須全面完整的反映、科學(xué)合理的編制、規(guī)范有序的執(zhí)行，形成標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的預(yù)算管理體系，是健全現(xiàn)代預(yù)算制度的其中一個(gè)參照標(biāo)準(zhǔn)。按照財(cái)政部印發(fā)的《預(yù)算管理一體化規(guī)范（試行）》，預(yù)算管理一體化是以統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則為核心，以預(yù)算管理一體化系統(tǒng)為重要載體，將統(tǒng)一的管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，提高項(xiàng)目儲(chǔ)備、預(yù)算編審、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、資金支付、會(huì)計(jì)核算、決算和報(bào)告等工作標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化水平，實(shí)現(xiàn)對預(yù)算管理全流程的動(dòng)態(tài)反映和有效控制，保證各級預(yù)算管理規(guī)范高效。
附件：澄江市2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算（草案）
附件：
3.澄江市2024年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù).xlsx
4.澄江市2024年”三公“經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開說明.docx
5.報(bào)告附件澄江市2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算（草案）.pdf
監(jiān)督索引號53042200100010111
