關(guān)于紅塔區(qū)2024年地方財政預(yù)算調(diào)整
方案（草案）的報告
（送審稿）
2024年12月17日在紅塔區(qū)第六屆人大常委會第25次會議上
紅塔區(qū)財政局局長 鄭宏欣
主任、各位副主任、各位委員：
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例、《云南省預(yù)算審查監(jiān)督條例》的有關(guān)規(guī)定，受區(qū)人民政府委托，我向區(qū)六屆人大常委會第25次會議報告2024年紅塔區(qū)財政預(yù)算調(diào)整方案，請予審議。
一、2024年財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算收支完成情況。1-10月，一般公共預(yù)算收入完成12.05億元，完成年初預(yù)算數(shù)的68.6%，同比減少0.08億元，下降0.6%。其中：稅收收入完成9.68億元，完成年初預(yù)算數(shù)的68.7%，同比減少1.03億元，下降9.6%。非稅收入完成2.37億元，完成年初預(yù)算的68.5%，同比增加0.95億元，增長67.3%。一般公共預(yù)算支出完成24.77億元，完成年初預(yù)算數(shù)的74.7%，同比增加1.55億元，增長6.7%。
（二）政府性基金預(yù)算收支完成情況。1-10月，政府性基金預(yù)算收入完成5.08億元，完成年初預(yù)算的29.4%，同比增加2.68億元，增長111.4%。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入完成4.82億元，完成年初預(yù)算的28.6%，同比增加2.62億元，增長119.4%。政府性基金預(yù)算支出完成15.34億元，完成年初預(yù)算的63.6%，同比增加2.49億元，增長19.3%。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支完成情況。1-10月，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成4.85億元，完成年初預(yù)算的43.2倍，同比增加3.85億元，增長384.9%。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成0.03億元，完成年初預(yù)算的21%，同比增加48萬元，增長17%。
（四）社?；痤A(yù)算收支完成情況。1-10月，全區(qū)社?；鹗杖胪瓿?3.30億元，完成年初預(yù)算的63.7%，同比增加0.21億元，增長1.64%；社?；鹬С?2.93億元，完成年初預(yù)算的74.01%，同比增加0.29億元，增長2.31%
二、2024年紅塔區(qū)預(yù)算調(diào)整建議
2024年初區(qū)人民代表大會目標：一般公共預(yù)算收入安排17.56億元，支出安排33.14億元；政府性基金預(yù)算收入安排17.26億元，支出預(yù)算安排24.14億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排0.11億元，支出安排0.16億元；社會保險基金預(yù)算收入安排20.88億元，支出安排17.46億元。
在預(yù)算執(zhí)行中，受經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加大，房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷，組合式減稅降費，新興鋼鐵停產(chǎn)，玉昆鋼鐵搬遷等因素影響，收支情況發(fā)生變化，為使2024年財政預(yù)算安排更加準確、合理，現(xiàn)提出2024年紅塔區(qū)財政預(yù)算調(diào)整方案。
（一）一般公共預(yù)算調(diào)整情況
1.紅塔區(qū)收支規(guī)模調(diào)整建議
2024年，全區(qū)一般公共預(yù)算收入調(diào)整為18.03億元，比年初預(yù)算增加0.47億元，增長2.7%；比上年增加0.81億元，增長4.7%。一般公共預(yù)算支出調(diào)整為34.32億元，比年初預(yù)算增加1.18億元，增長3.6%，比上年增加2.15億元，增長6.7%。
平衡情況：按照現(xiàn)行省對市、市對區(qū)財政體制計算，一般公共預(yù)算收入18.03億元，轉(zhuǎn)移性收入17.68億元（其中：返還性收入0.65億元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入13.01億元、專項轉(zhuǎn)移支付收入4.02億元），上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1.76億元，調(diào)入資金4.85億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入0.29億元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.12億元，收入總計42.73億元。一般公共預(yù)算支出34.32億元，上解支出5.42億元，債務(wù)還本支出0.29億元，調(diào)出資金2.55億元，支出總計42.58億元，年終結(jié)余0.15億元。
2.具體調(diào)整情況
（1）收入調(diào)整事項
①稅收收入調(diào)整為11.08億元，比年初預(yù)算減少3.02億元，下降21.4%，比上年減少2.09億元，下降15.9%；原因是：一是受經(jīng)濟下，房地產(chǎn)行業(yè)下滑、建筑市場不景氣、制造業(yè)經(jīng)濟增長緩慢等因素影響，增值稅、城市維護建設(shè)稅較年初預(yù)算減少；二是受房地產(chǎn)市場影響，訂單減少、銷售金額下降、收入明顯降低，導(dǎo)致應(yīng)納稅所得額減少因素影響，企業(yè)所得稅、印花稅較年初預(yù)算減少；三是受欠稅清繳難度加大影響，清欠未達預(yù)期，土地增值稅較年初預(yù)算減少。上述原因?qū)е露愂毡饶瓿鯗p少3.02億元。
②非稅收入調(diào)整為6.95億元，比年初預(yù)算增加3.49億元，增長100.8%，比上年增加2.91億元，增長72.0%。原因是：增加停車位經(jīng)營權(quán)收入4億元、增加罰沒收入0.6億元、減少焊管廠資產(chǎn)處置收入1億元，增減相抵非稅收入較年初增加3.49億元。
③返還性收入。返還性收入調(diào)整為0.65億元，比年初預(yù)算減少0.45億元。原因是：四項稅收較年初預(yù)算下降，省級分享部分減少，不足基數(shù)部分扣減增加。
④上級補助一般性轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)整為13.01億元，比年初預(yù)算調(diào)增0.40億元，比上年減少2.68億元。原因是：一是根據(jù)《關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號）文件要求，下級政府應(yīng)當嚴格按照提前下達數(shù)如實編制預(yù)算，2024年編制年初預(yù)算時根據(jù)收到提前下達數(shù)進行編制，導(dǎo)致調(diào)整預(yù)算數(shù)較年初預(yù)算增加。
⑤專項轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)整為4.02億元，比年初預(yù)算調(diào)增3.92億元，比上年增加1.09億元。原因是：2024年編制年初預(yù)算時根據(jù)收到提前下達數(shù)進行編制，導(dǎo)致調(diào)整預(yù)算數(shù)較年初預(yù)算增加。
⑥上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入調(diào)整。上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余與年初預(yù)算一致為1.76億元，不做調(diào)整。
⑦調(diào)入資金調(diào)整為4.85億元，比年初預(yù)算數(shù)減少1.44億元。原因是：受房地產(chǎn)市場低迷影響，土地出讓收入難以完成年初目標，相應(yīng)減少年初預(yù)算調(diào)入資金。年中新增國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入資金4.85億元，調(diào)入資金構(gòu)成情況是：國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入4.85億元。
⑧債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整事項。債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入與年初預(yù)算一致為0.29億元，不做調(diào)整。
⑨動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)整。受2023年結(jié)算事項變動影響，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)整為0.12億元，比年初預(yù)算減少0.05億元。
（2）支出調(diào)整事項
①一般公共預(yù)算支出調(diào)整。調(diào)整為34.32億元，比年初預(yù)算增加1.18億元，增長3.6%，比上年增加2.15億元，增長6.7%。一是“三保”支出調(diào)減1.29億元，其中：“?；久裆?rdquo;調(diào)減0.78億元，“保工資”調(diào)減0.43億元，“保運轉(zhuǎn)”調(diào)減0.08億元。二是項目支出調(diào)增2.47億元。
②上解上級支出調(diào)整。調(diào)整為5.42億元，比年初預(yù)算減少69萬元。原因是：一是稅收收入較年初減少，導(dǎo)致體制上解減少0.55億元；二是增加增值稅留抵退稅調(diào)庫上解0.35億元、增加二職中上劃經(jīng)費上解0.16億元、增加農(nóng)檢站上劃經(jīng)費上解0.02億元、第二輪退耕還林未完成任務(wù)扣款0.02億元。增減相抵上解支出較年初預(yù)算減少69萬元。
③債務(wù)還本支出調(diào)整。債務(wù)還本支出與年初預(yù)算一致為0.29億元，不做調(diào)整。
④調(diào)出資金調(diào)整。調(diào)出資金調(diào)整為2.55億元，比年初預(yù)算增加1.51億元。
（3）動支預(yù)備費情況。年初安排預(yù)備費0.35億元，截止10月未動支，剩余0.35億元建議統(tǒng)籌使用。
（4）部門預(yù)算調(diào)劑情況。截止目前，資金規(guī)模不變，發(fā)生調(diào)劑部門預(yù)算指標940筆（含政府性基金預(yù)算指標調(diào)劑），涉及金額8.20億元，主要是年初預(yù)留人員經(jīng)費、重大項目、化解欠撥?？?、產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項、債務(wù)化解等資金的調(diào)劑。
（5）盤活存量資金情況。2024年1-10月，共收回存量資金0.21億元，已安排使用0.10億元，剩余0.11億元，計劃統(tǒng)籌用于以前年度暫付款化解。按照上級規(guī)定的盤活存量資金賬務(wù)處理方式，存量資金先沖減原支出科目，再按新安排的科目列支，因此不增加支出規(guī)模。
（6）其他事項。為規(guī)范預(yù)算指標管理，需將重點項目總額為3.38億元納入預(yù)算統(tǒng)籌安排，據(jù)實撥付，其中：一般公共預(yù)算項目1.67億元，具體項目為：住建局棋陽路、西河路項目0.05億元；住建局玉交棚改項目0.05億元、老五街棚改項目0.75億元、人居環(huán)境整治項目0.03億元、彩虹路項目前期經(jīng)費0.02億元、昆磨高速風(fēng)貌整治項目0.07億元；鳳凰街道辦事處撫仙路延長線項目0.25億元；撫仙路瀧水塘道路改擴建工程指揮部（鳳凰街道）撫仙路延長線項目0.03億元；玉溪城區(qū)市政工程建設(shè)指揮部（區(qū)住建局）新黃路建設(shè)項目0.02億元；北城街道清真寺風(fēng)貌整治項目0.35億元；春和街道清真寺風(fēng)貌整治項目0.01億元；玉興街道清真寺風(fēng)貌整治項目0.01億元；小石橋鄉(xiāng)清真寺風(fēng)貌整治項目0.02億元。政府性基金預(yù)算項目1.72億元，具體項目為：區(qū)土儲中心火車站片區(qū)電氣化鐵路站前廣場及道路建設(shè)、滇中糧食產(chǎn)業(yè)園二期等項目0.3億元、杭蕭鋼結(jié)構(gòu)借款0.24億元、2022年6月1日兌付“拖欠征地補償掛牌督辦情況”欠款0.05億元；春和街道黃草壩土地整治項目0.06億元；區(qū)級各單位償還玉溪市土地儲備中心欠款0.96億元；區(qū)級各單位償還公路公司債務(wù)0.12億元。
（二）政府性基金預(yù)算調(diào)整情況
政府性基金收支調(diào)整建議。政府性基金收入調(diào)整為17.36億元，比年初預(yù)算增加0.1億元，增長0.6%，比上年增加14.13億元，增長438.1%；政府性基金支出調(diào)整為26.29億元，比年初增加2.15億元，增長8.9%，比上年增加11.74億元，增長80.6%。
平衡情況：政府性基金預(yù)算收入預(yù)計完成17.36億元，轉(zhuǎn)移性收入4.36億元，上年結(jié)余2.38億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入13.32億元，調(diào)入資金2.55億元，收入合計39.97億元；政府性基金預(yù)算支出26.29億元，上解支出0.6億元，債務(wù)還本支出6.58億元，支出合計33.46億元，年終結(jié)余6.5億元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收支調(diào)整建議。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)整為4.86億元，比年初預(yù)算增加4.74億元，增長42.2倍，比上年增加3.68億元，增長3.1倍。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出調(diào)整為0.04億元，比年初預(yù)算減少0.12億元，下降74.8%，比上年增加53萬元，增長15.5%。
平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計完成4.86億元，上級補助0.02億元，上年結(jié)余0.02億元，收入總計4.9億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.04億元，調(diào)出資金4.85億元，年終結(jié)余0.01億元。
（四）社?；痤A(yù)算調(diào)整情況
社會保險基金預(yù)算是按人員、標準編制的預(yù)算，受政策變動費率調(diào)整、社會平均工資及繳費基數(shù)核定增長、參保擴面等因素影響，特別是緩繳政策實施的影響，收支均發(fā)生變化，需進行調(diào)整。調(diào)整后，紅塔區(qū)社會保險基金預(yù)算收入預(yù)計完成20.88億元，較年初預(yù)算數(shù)基本持平，社會保險基金上級補助收入9.79億元，上年結(jié)余8.20億元，收入總計38.87億元；社會保險基金預(yù)算支出預(yù)計完成16.27億元，比預(yù)算數(shù)減少1.19億元，下降6.8%，社會保險基金上解上級支出12.16億元，支出合計28.43億元，年終滾存結(jié)余10.45億元。
以上四本預(yù)算根據(jù)截至目前掌握的情況進行調(diào)整，若本次調(diào)整方案經(jīng)人大常委會審議通過后，仍發(fā)生其他調(diào)整變動，在次年區(qū)人民代表大會上再作報告。
（五）債務(wù)調(diào)整事項
2024年，年初預(yù)算編報債券轉(zhuǎn)貸收入10.62億元，主要是：再融資一般債券轉(zhuǎn)貸收入0.29億元，新增專項債券轉(zhuǎn)貸收入10億元，再融資專項債券轉(zhuǎn)貸收入0.34億元。
調(diào)整為：新增專項債券轉(zhuǎn)貸收入7.15億元，比年初預(yù)算減少2.85億元，下降28.5%；再融資專項債券轉(zhuǎn)貸收入6.51億元，比年初預(yù)算增加6.17億元，增長183.6%。
三、“三保”預(yù)算調(diào)整情況
2024年，紅塔區(qū)省級核定“三保”共計20.78億元，其中：本級18.48億元，上級補助2.30億元，其中：保工資14.73億元、保運轉(zhuǎn)0.68億元、?；久裆?.37億元。執(zhí)行中受政策調(diào)整、人員變動等因素影響，建議“三保”預(yù)算調(diào)整為19.49億元，其中：保工資14.30億元、保運轉(zhuǎn)0.60億元、?；久裆?.59億元。截止10月份，“三保”支出15.03億元，其中：保基本民生支出3.08億元；保工資支出11.77億元；保運轉(zhuǎn)支出0.18億元。紅塔區(qū)將嚴格落實對“三保”保障有關(guān)要求，堅決兜牢“三保”底線，將全年“三保”落實到位。
四、下一步工作重點
（一）堅持依法治稅。圍繞稅收11.08億元的目標，采取嚴格規(guī)范欠稅清繳、持續(xù)推進土增項目清算、深入挖潛環(huán)保稅、加強重點行業(yè)納稅輔導(dǎo)和“雙隨機”回頭看等措施，確保稅收應(yīng)收盡收，及時入庫；加快完成“智稅理財”平臺的建設(shè)工作，有效打通部門信息壁壘，加強部門信息共享，強化綜合治稅能力。同時，領(lǐng)會和遵循抓經(jīng)濟 促發(fā)展工作，深入推進鄉(xiāng)（街道）財政管理體制改革，完善區(qū)對鄉(xiāng)（街道）財政激勵獎補措施，激發(fā)鄉(xiāng)（街道）抓經(jīng)濟促發(fā)展積極性。
（二）規(guī)范非稅收入征管。圍繞非稅6.95億元的目標（其中，常態(tài)化非稅收入1.66億元，通過盤活資源資產(chǎn)增加收入5.29億元），采取積極指導(dǎo)非稅收入執(zhí)收單位加強依法執(zhí)收、應(yīng)收盡收；制定非稅增收激勵措施，積極挖掘非稅收入潛力；持續(xù)推進非稅收入收繳電子化改革，充分發(fā)揮“以票管收”的前制作用等措施，確保非稅收入應(yīng)收盡收。主要是：區(qū)國資委停車位經(jīng)營權(quán)4億元、區(qū)自然資源局耕地占補平衡指標1.25億元、區(qū)城管局垃圾處理收費0.36億元、區(qū)稅務(wù)局教育費附加收入0.21億元、區(qū)殘聯(lián)殘疾人就業(yè)保障金收入0.20億元、區(qū)教體局公辦幼兒園保教費0.21億元、區(qū)交警大隊罰沒收入0.07億元、區(qū)民政局殯葬費收入0.11億元。
（三）加快資源資產(chǎn)盤活進度。一是財政存量資金方面。對預(yù)算執(zhí)行中不具備實施條件或項目實施完畢后形成的結(jié)余資金以及撥付上級?？铋e置時間超過兩年的結(jié)轉(zhuǎn)資金進行收回并統(tǒng)籌安排。二是土地資源方面。加快土地收儲和出讓進度，確保完成21個地塊出讓，實現(xiàn)收入11.93億元以上。主要是：高鐵新城市政道路及站前廣場項目1.4億元、南廠251地塊0.98億元、區(qū)級破零地塊0.50億元、紅塔園區(qū)收回97畝國有土地0.44億元、東風(fēng)中路（鳳凰路—玉興路）拓寬改造項目1.79億元。同時，做好土地整治項目指標入庫工作，力爭實現(xiàn)新增指標收益1.2億元以上。三是其他資產(chǎn)資源方面。盤活停車位特許經(jīng)營權(quán)出讓4億元。繼續(xù)常態(tài)化清理、盤活各類資源資產(chǎn)，統(tǒng)籌處置行政事業(yè)單位限制房產(chǎn)及經(jīng)營性房產(chǎn)、土地、股權(quán)等資產(chǎn)，轉(zhuǎn)變運作方式，歸聚整活資產(chǎn)資源。
（四）強化管理確保財政平穩(wěn)運行。一是兜牢“三保”底線，嚴控支出事項。二是科學(xué)理財。嚴格落實過“緊日子”的要求，堅持厲行節(jié)約編預(yù)算，進一步壓減一般性支出、非剛性非重點支出，把更多財政資源資金用于改善基本民生和支持市場主體發(fā)展。三是加強國庫集中支付和資金管理，進一步盤活存量資金，最大限度統(tǒng)籌財政資金，加快直達資金下達使用，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務(wù)。四是加強預(yù)算管理。健全預(yù)算分配體系，全面清理支出政策和到期項目，嚴把支出預(yù)算關(guān)口，硬化預(yù)算約束，嚴禁超預(yù)算或無預(yù)算安排支出。五是堅持底線思維，做好“開前門、堵后門、控增量、化存量”，嚴格限定地方政府債舉債程序和資金用途，堅決制止新增政府隱性債務(wù)，采取有效措施防范和化解隱性債務(wù)。
主任、各位副主任、各位委員，今年財政工作壓力前所未有，組織收入面臨各種困難，收支平衡缺口較大，本次預(yù)算調(diào)整是在充分考慮當前實際情況與發(fā)展形勢提出來的，通過強化收入征管、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、積極向上爭取、盤活資源資產(chǎn)等措施，財政預(yù)算收支可以實現(xiàn)平衡。在今后的工作中，我們將堅決貫徹落實區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，自覺接受區(qū)人大及其常委會監(jiān)督指導(dǎo)，攻堅克難、狠抓落實，強化財政資源統(tǒng)籌，提升財政管理效能，努力開創(chuàng)財政工作新局面，為全區(qū)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的財力保障。
以上報告，請予審議。
紅塔區(qū)2024年調(diào)整預(yù)算草案PDF.pdf
玉紅人發(fā)【2024】43號 玉溪市紅塔區(qū)人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于批準紅塔區(qū)2024年財政預(yù)算調(diào)整方案的決議.doc
