監(jiān)督索引號(hào)53040200800010000
紅塔區(qū)2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告（書面）
——2024年1月30日在紅塔區(qū)第六屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
紅塔區(qū)財(cái)政局
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將紅塔區(qū)2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算草案提交區(qū)第六屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議審議，并請(qǐng)各位人大代表和列席會(huì)議的同志提出意見。
一、2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2023年，紅塔區(qū)財(cái)政部門以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指引，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，認(rèn)真落實(shí)區(qū)委工作部署和區(qū)六屆人大二次會(huì)議有關(guān)決議，聚焦區(qū)委工業(yè)倍增、城市建設(shè)、招商引資、高原特色現(xiàn)代農(nóng)業(yè)四項(xiàng)重點(diǎn)，堅(jiān)持實(shí)事求是、尊重規(guī)律、系統(tǒng)觀念、底線思維，做好經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和財(cái)政收支分析研判，努力提升為民聚財(cái)、科學(xué)理財(cái)、依法管財(cái)?shù)乃?，進(jìn)一步加力提效，注重精準(zhǔn)、全面統(tǒng)籌財(cái)政資源，持續(xù)加強(qiáng)財(cái)政收支管理，全力服務(wù)民生保障和全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。
（一）2023年地方財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況（快報(bào)數(shù)）
1.一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況。一般公共預(yù)算收入完成17.22億元，完成調(diào)整預(yù)算92.9%，比上年增加2.00億元，增長(zhǎng)13.1%。其中：稅收收入完成13.17億元，占一般公共預(yù)算收入76.5%，比上年增加4.57億元，增長(zhǎng)53.2%；非稅收入完成4.04億元，比上年減少2.57億元，下降38.9%。一般公共預(yù)算支出32.17億元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的91.7%，比上年減少2.32億元，下降6.7 %。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入17.22億元，加上級(jí)補(bǔ)助收入19.70億元，上年結(jié)余1.55億元，地方一般債券轉(zhuǎn)貸收入7.89億元，調(diào)入資金2.27億元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.20億元，收入合計(jì)48.83億元。一般公共預(yù)算支出32.17億元，上解支出5.88億元，調(diào)出資金0.68億元，地方一般債務(wù)還本支出8.17億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.17億元，支出合計(jì)47.07億元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)1.76億元。
2.政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。政府性基金預(yù)算收入完成3.23億元，完成調(diào)整預(yù)算37.7%，比上年減少11.35億元，下降77.9%。政府性基金支出14.56億元，完成調(diào)整預(yù)算95.3%，比上年減少9.62億元，下降39.8% 。
政府性基金收支平衡情況：政府性基金收入3.23億元，加上級(jí)補(bǔ)助收入0.82億元，上年結(jié)余5.60億元，調(diào)入資金0.68億元，地方專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入8.00億元，收入合計(jì)18.33億元。政府性基金支出14.56億元，債務(wù)還本支出0.12億元，上解支出0.18億元，調(diào)出資金1.10億元，支出合計(jì)15.96億元。收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)2.37億元。
3.國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支執(zhí)行情況。國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成1.18億元，完成調(diào)整預(yù)算1153.5%，比上年增加0.73億元，增長(zhǎng)161.7 %。國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0.03億元，比上年增加0.02億元，增長(zhǎng)125 %。
國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況：國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1.18億元，加上級(jí)補(bǔ)助收入0.02億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入0.03億元，收入合計(jì)1.23億元。國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0.03億元，調(diào)出資金1.18億元，支出合計(jì)1.21億元。年終結(jié)轉(zhuǎn)0.02億元。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成18.08億元，同比增加0.86億元，增長(zhǎng)5%。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成15.58億元，同比增加0.40億元，增長(zhǎng)2.6%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金收入18.08億元，上級(jí)補(bǔ)助收入9.23億元，上年結(jié)余7.95億元，收入合計(jì)35.26億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金支出15.58億元，上解上級(jí)支出12.57億元，年終結(jié)余7.11億元。
5.地方政府債務(wù)管理情況
（1）政府債務(wù)限額情況。2022年紅塔區(qū)地方政府債務(wù)限額82.61億元，其中：一般債務(wù)限額48.01億元、專項(xiàng)債務(wù)限額34.60億元。2023年新增一般債券0.50億元、專項(xiàng)債券資金8.00億元，由于報(bào)告起草時(shí)2023年地方政府債務(wù)限額通知暫未下發(fā)，待省財(cái)政廳、市財(cái)政局正式下達(dá)通知后再將限額變化情況向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告，預(yù)計(jì)2023年末地方政府債務(wù)限額為91.11億元，其中：一般債務(wù)限額48.51億元，與上年比增加0.50億元；專項(xiàng)債務(wù)限額50.60億元，與上年比增加8.00億元，增加限額和新增專項(xiàng)債券額度相匹配。
（2）政府性債務(wù)余額情況。2023年末紅塔區(qū)政府性債務(wù)余額83.69億元，其中：一般債務(wù)余額42.03億元、專項(xiàng)債務(wù)余額41.66億元。2023年法定政府債務(wù)還本7.78億元，付息2.44億元，其中：一般債券還本7.66億元，付息1.38億元；專項(xiàng)債券還本0.12億元，付息1.06億元。
（3）債券資金安排情況。2023年省財(cái)政廳下達(dá)紅塔區(qū)再融資債券資金7.39億元（一般債券）用于置換到期本金；下達(dá)再融資一般債券0.50億元用于償還拖欠中小企業(yè)賬款；下達(dá)新增專項(xiàng)債券資金8.00億元，主要用于：玉溪市第三人民醫(yī)院遷建項(xiàng)目3.00億元、玉溪機(jī)場(chǎng)高速公路5.00億元。
6.預(yù)備費(fèi)使用情況。2023年年初預(yù)算預(yù)備費(fèi)0.37億元，動(dòng)用0.12億元，具體為：紅塔區(qū)抗震救災(zāi)地震應(yīng)急處置準(zhǔn)備工作經(jīng)費(fèi)0.09億元，“4·11”過境森林火災(zāi)應(yīng)急處置經(jīng)費(fèi)0.03億元，剩余0.25億元收回平衡預(yù)算。
以上均為快報(bào)數(shù)，待市財(cái)政局批復(fù)紅塔區(qū)2023年決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)可能會(huì)有所變動(dòng)，屆時(shí)再將變化情況向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。
（二）2023年財(cái)政主要工作和落實(shí)人大決議情況
按照區(qū)六屆人民代表大會(huì)二次會(huì)議決議及區(qū)人大常委會(huì)的意見、建議，主要從以下幾個(gè)方面做好財(cái)政工作：
1.主動(dòng)作為，提升財(cái)政保障能力。區(qū)級(jí)各部門全力挖掘新的財(cái)源增長(zhǎng)點(diǎn)，加大向上爭(zhēng)取資金力度，積極盤活資產(chǎn)資源，全年實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算收入17.2億元，總量排名縣區(qū)第一。一是全力清收清繳稅款。深入開展綜合治稅，加強(qiáng)稅收形勢(shì)分析研判，聚焦重點(diǎn)行業(yè)及重點(diǎn)稅源企業(yè)，加強(qiáng)部門聯(lián)動(dòng)和信息共享，通過土增稅清算、稽查查補(bǔ)和風(fēng)險(xiǎn)管控等手段，確保清繳稅款入庫，2023年共清繳稅款1.2億元。二是積極爭(zhēng)取上級(jí)資金。聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域，緊盯發(fā)展短板，明確爭(zhēng)取重點(diǎn)，不斷充實(shí)基層項(xiàng)目庫建設(shè)，提高向上爭(zhēng)取資金的針對(duì)性、實(shí)效性。2023年，紅塔區(qū)向上爭(zhēng)取資金27.5億元，總量縣區(qū)排名第一，其中：成功申請(qǐng)發(fā)行專項(xiàng)債券8億元，爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金19.5億元。三是有效盤活資產(chǎn)資源。深入探索盤活新路徑，對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)采取“以租盤活”、“以處盤活”等方式，充分挖掘資產(chǎn)潛在價(jià)值。2023年，通過定期摸排、逐筆梳理，分類制定盤活措施，盤活存量資金0.14億元；按照摸清底數(shù)、核實(shí)信息的工作思路，對(duì)房屋、土地等重大資產(chǎn)進(jìn)行全面清理認(rèn)定、登記造冊(cè)、分類統(tǒng)計(jì)，通過處置公安大樓、公租房經(jīng)營(yíng)權(quán)出讓等措施，盤活存量資產(chǎn)2.14億元；加大土地出讓力度，實(shí)現(xiàn)土地出讓268.39畝，土地出讓收入2.99億元。四是加強(qiáng)非稅執(zhí)收管理。以財(cái)政電子票據(jù)管理及收繳電子化改革試點(diǎn)為抓手，實(shí)行目標(biāo)管理責(zé)任制，做到應(yīng)收盡收；著眼于國有資產(chǎn)處置收益、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入等重點(diǎn)領(lǐng)域，精準(zhǔn)施策，依法應(yīng)收盡收，2023年非稅收入完成4.04億元。
2.竭盡全力，保障和改善民生。全年民生支出26.5億元，占一般公共預(yù)算支出的82.3%。一是提升社會(huì)救助兜底。2023年累計(jì)支付社會(huì)救助資金2.1億元，用于困難群眾、特殊群體、養(yǎng)老體系建設(shè)等支出。各項(xiàng)社會(huì)保障標(biāo)準(zhǔn)逐步提高，城市最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)從700元/人·月提高到728元/人·月；農(nóng)村最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)從5352元/人·年提高到6038元/人·年；城鄉(xiāng)特困人員基本生活標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一提高到947元/人·月；集中養(yǎng)育兒童生活保障標(biāo)準(zhǔn)提高到2000元/人·月；散居孤兒、事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童、艾滋病病毒感染兒童生活保障標(biāo)準(zhǔn)提高到1340元/人·月。二是支持教育優(yōu)質(zhì)發(fā)展。2023年累計(jì)支付教育資金8.43億元用于義務(wù)教育、非義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障，逐步完善教育基礎(chǔ)設(shè)施投入機(jī)制，努力改善學(xué)校辦學(xué)條件；不折不扣落實(shí)政府發(fā)展教育的主體責(zé)任，持續(xù)健全財(cái)政教育投入機(jī)制，支持紅塔區(qū)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展評(píng)估迎檢。三是推進(jìn)醫(yī)療領(lǐng)域改革。2023年累計(jì)支付衛(wèi)生健康公共服務(wù)資金3.18億元，用于提升緊密型縣域醫(yī)共體醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力，提高基層防病治病和健康管理能力，進(jìn)一步健全完善城鄉(xiāng)醫(yī)療服務(wù)體系，優(yōu)化城鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生資源配置，推動(dòng)紅塔區(qū)公立醫(yī)院高質(zhì)量發(fā)展，有效滿足群眾健康服務(wù)需求。四是保障農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展。2023年紅塔區(qū)累計(jì)支付農(nóng)業(yè)資金2.92億元，用于鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接、糧食安全、農(nóng)村人居環(huán)境整治、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等；不斷健全財(cái)政投入保障機(jī)制，拓寬資金籌集渠道，突出財(cái)政支持重點(diǎn)，確保財(cái)政投入與鄉(xiāng)村振興目標(biāo)任務(wù)相適應(yīng)。五是補(bǔ)齊城市設(shè)施短板。2023年累計(jì)支付城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金13.77億元，用于城市管理、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、老舊小區(qū)改造等保障性安居工程建設(shè)，做實(shí)城市精細(xì)化管理，加快城市品質(zhì)提升，市政路網(wǎng)更加便捷暢通，小區(qū)功能更加優(yōu)化完善，居住環(huán)境更加整潔美觀，居民幸福指數(shù)不斷提升。
3.深化改革，提高財(cái)政治理水平。一是預(yù)算管理提質(zhì)增效。進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，構(gòu)建“該保必保、應(yīng)省盡省、講求績(jī)效”的資金安排機(jī)制，盤清家底子、管好錢袋子、廣開財(cái)路子、過精緊日子、扎緊制度籠子，當(dāng)好“鐵公雞”，打好“鐵算盤”，做到資金有增有減、項(xiàng)目能上能下，把有限的財(cái)政資金用在刀刃上，2023年壓減預(yù)算2.97億元。二是資金審批優(yōu)化完善。不斷強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，提高財(cái)政資金使用效率，確保財(cái)政資金高效安全運(yùn)行，制定印發(fā)《紅塔區(qū)財(cái)政資金審批管理辦法》，按照資金屬性分別制定相應(yīng)的審批和撥付程序，嚴(yán)格區(qū)分資金渠道和支出界限，嚴(yán)格落實(shí)資金撥付審批責(zé)任和單位支出管理責(zé)任，防止資金支出的隨意性、盲目性，切實(shí)維護(hù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。三是電子票據(jù)全面推行。2023年，紅塔區(qū)使用“云南省非稅收入管理平臺(tái)”預(yù)算單位126家，社會(huì)團(tuán)體9家，全區(qū)30余家執(zhí)收單位已完成線上收繳，共開具非稅票據(jù)（電子）62,671張，開票金額3.68億元，其中：開具非稅收入統(tǒng)一票據(jù)12,669張，開票金額0.38億元；開具非稅收入一般繳款書50,002張，開票金額3.30億元。四是政府采購績(jī)效閉環(huán)。堅(jiān)持以更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)降本增效、硬化責(zé)任約束為主線，建立健全政府采購績(jī)效制度體系和操作規(guī)程，強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用和責(zé)任約束，嚴(yán)格監(jiān)督政府采購績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。2023年，政府采購實(shí)施計(jì)劃預(yù)算金額1.51億元，實(shí)際完成采購金額1.38億元，節(jié)約采購資金0.13億元，采購資金節(jié)約率9.1%。五是金融服務(wù)助企紓困。加強(qiáng)銀政企有效對(duì)接，2023年度持續(xù)跟進(jìn)銀政企合作項(xiàng)目9個(gè)，銀行授信10.21億元；建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，在紅塔區(qū)實(shí)行農(nóng)業(yè)項(xiàng)目擔(dān)保費(fèi)“零費(fèi)率”，2023年在保77筆，金額0.94億元，有效提升金融服務(wù)實(shí)體水平。
4.強(qiáng)化監(jiān)督，有效防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。一是嚴(yán)守基層“三保”底線。堅(jiān)決兜牢“三保”底線，立足趕早抓前、謀定快動(dòng)，堅(jiān)持“盡力而為、量力而行”，積極組織收入，科學(xué)安排支出，強(qiáng)化政策落實(shí)，2023年全區(qū)“三保”支出18.1億元，已足額及時(shí)保障到位。二是扎實(shí)推進(jìn)“清源行動(dòng)”。統(tǒng)籌推進(jìn)全區(qū)財(cái)政資金監(jiān)管部門檢查、財(cái)政專項(xiàng)檢查、問題整改等各項(xiàng)專項(xiàng)檢查工作，圍繞6類39種財(cái)政資金監(jiān)管中的問題，齊抓共推，動(dòng)態(tài)查擺問題，及時(shí)收回低效資金，有力有序推動(dòng)財(cái)政資金監(jiān)管“清源行動(dòng)”高質(zhì)量開展，進(jìn)一步提高財(cái)政資源配置效率和財(cái)政資金使用效益。2023年，共檢查上報(bào)問題12個(gè)，整改完成問題12個(gè)，制定發(fā)布制度性文件2個(gè)。三是持續(xù)強(qiáng)化債務(wù)管理。制定化債總方案及5個(gè)子方案，按照“一債一策”的原則，分解落實(shí)責(zé)任，明確資金來源、時(shí)限要求、資產(chǎn)清查盤活等化債措施要求，有效化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；強(qiáng)化政府法定債務(wù)限額管理、到期本息的預(yù)算管理、企業(yè)債務(wù)系統(tǒng)性管理，切實(shí)防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目審批制度，禁止違規(guī)舉債，有效化解存量，嚴(yán)防增量，2023年化解地方政府性債務(wù)0.99億元，清欠中小企業(yè)欠款2.43億元。四是全面構(gòu)建績(jī)效管理。構(gòu)建全過程預(yù)算績(jī)效管理鏈條，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，通過建立事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制、做好事中績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、強(qiáng)化事后績(jī)效評(píng)價(jià)，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)和使用方式，著力堵塞資金分配漏洞，確保資金分配制度化規(guī)范化，有力提升財(cái)政資源配置效率，2023年完成項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)7個(gè)，總金額7.16億元。五是落實(shí)落細(xì)過“緊日子”要求。堅(jiān)持匹配性、均衡性、可持續(xù)性原則，通過加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理、科學(xué)安排獎(jiǎng)補(bǔ)資金、持續(xù)壓減非剛性、非重點(diǎn)支出，建立健全過緊日子長(zhǎng)效機(jī)制，有效提升政府治理能力和財(cái)政資源使用效益。2023年，清理和壓縮臨聘人員開支0.05億元，壓減人數(shù)354人，壓減比例6.0%。
5.謀深做實(shí)，國企監(jiān)管持續(xù)深化。一是加強(qiáng)黨建引領(lǐng)。全面完成國有企業(yè)黨建入章、黨委前置研究清單制定等重點(diǎn)工作；成立8個(gè)黨支部，消除黨建死角；扎實(shí)開展“清廉國企”建設(shè)，構(gòu)建風(fēng)清氣正的企業(yè)政治生態(tài)。二是構(gòu)建監(jiān)管體系。以隊(duì)伍和制度建設(shè)為抓手，從企業(yè)監(jiān)管、發(fā)展戰(zhàn)略、投融資、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及考核等多方面對(duì)國有企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和管理進(jìn)行規(guī)范和要求，制定《紅塔區(qū)國有企業(yè)改革發(fā)展三年行動(dòng)實(shí)施方案（2023-2025）》。三是優(yōu)化資本布局。通過整合重組明晰主責(zé)主業(yè)、打造新市場(chǎng)主體，園區(qū)經(jīng)濟(jì)、保障房運(yùn)營(yíng)管理、城市更新和運(yùn)營(yíng)等領(lǐng)域取得明顯成效，2023年末區(qū)屬國有企業(yè)資產(chǎn)總額達(dá)160億元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)收16億元，運(yùn)營(yíng)效益進(jìn)一步提升。四是支撐作用明顯。區(qū)屬國企項(xiàng)目承載能力越來越強(qiáng)，對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的支撐作用日益凸顯，2023年區(qū)屬國企在建項(xiàng)目30余項(xiàng)，總投資金額超100億元，實(shí)現(xiàn)融資28.57億元，當(dāng)年完成固定資產(chǎn)投資24.19億元。
各位代表，剛剛過去的2023年，在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)和社會(huì)各界的監(jiān)督支持下，財(cái)政部門主動(dòng)作為，取得了一定成績(jī)。同時(shí)，我們也清醒的認(rèn)識(shí)到，全區(qū)財(cái)政工作仍然存在一些問題和困難，主要表現(xiàn)為：一是房地產(chǎn)、鋼鐵等支柱稅源大幅下滑，新能源、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等財(cái)源培植短期內(nèi)增收乏力；二是“三保”及剛性支出只增不減，財(cái)政收支矛盾異常突出，財(cái)政運(yùn)行和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益疊加；三是補(bǔ)齊民生領(lǐng)域短板任務(wù)較重，財(cái)政保障能力有待提高。對(duì)此，我們將高度重視，堅(jiān)持問題導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，著力破解難點(diǎn)、阻點(diǎn)和痛點(diǎn)，全力保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
二、2024年地方財(cái)政預(yù)算草案
2024年，是中華人民共和國成立75周年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破，全面落實(shí)省、市、區(qū)委重大決策部署，按照穩(wěn)底線、強(qiáng)支撐、增動(dòng)力、上臺(tái)階的總體思路，圍繞區(qū)委“12345”發(fā)展思路，用好財(cái)政政策空間，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政資金使用效率，防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)兜牢“三保”底線，為建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化引領(lǐng)區(qū)貢獻(xiàn)更多財(cái)政力量。
2024年預(yù)算編制的原則：一是量入為出，收支平衡。堅(jiān)持實(shí)事求是編制收入預(yù)算，綜合考慮財(cái)政承受能力，積極運(yùn)用零基預(yù)算理念，將支出標(biāo)準(zhǔn)作為預(yù)算編制的基本依據(jù)，合理確定支出預(yù)算規(guī)模，嚴(yán)格落實(shí)償債資金來源，科學(xué)制定償債計(jì)劃，同時(shí)進(jìn)一步硬化預(yù)算執(zhí)行約束，著力推動(dòng)財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)、可持續(xù)。二是統(tǒng)籌兼顧，勤儉節(jié)約。牢固樹立底線思維，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，圍繞增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范化解能力的工作思路，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過“緊日子”要求，盤活存量閑置資金，嚴(yán)控一般性支出，確保財(cái)政資金用在刀刃上，推動(dòng)有限的資金發(fā)揮出最大效益。三是有保有壓，突出重點(diǎn)。始終遵循高質(zhì)量發(fā)展的要求，運(yùn)用先進(jìn)的理念方法深化改革創(chuàng)新，著力構(gòu)建涵蓋預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算監(jiān)督和基礎(chǔ)支撐等科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代預(yù)算制度，不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，將財(cái)力集中用于民生支出和重點(diǎn)支出，從嚴(yán)控制非急需、非剛性支出，促進(jìn)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化、財(cái)政政策效能提升。四是目標(biāo)導(dǎo)向，講求績(jī)效。堅(jiān)持全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，構(gòu)建事前事中事后績(jī)效管理閉環(huán)系統(tǒng)，將“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績(jī)效理念深度融入預(yù)算管理全過程，引導(dǎo)各部門對(duì)重大政策、項(xiàng)目開展全流程績(jī)效評(píng)估，確?？?jī)效目標(biāo)保質(zhì)保量實(shí)現(xiàn)。
（一）財(cái)政預(yù)算安排建議
1.一般公共預(yù)算。一般公共預(yù)算收入17.56億元，比上年執(zhí)行數(shù)增加0.35億元，增長(zhǎng)2.0%。其中：稅收收入14.10億元，比上年執(zhí)行數(shù)增加0.93億元，增長(zhǎng)7.0%；非稅收入3.46億元，比上年執(zhí)行數(shù)減少0.58億元，下降14.4%。一般公共預(yù)算支出安排33.14億元，比上年執(zhí)行數(shù)增加0.97億元，增長(zhǎng)3.0%。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入17.56億元，加上級(jí)補(bǔ)助13.84億元，地方債券轉(zhuǎn)貸收入0.29億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1.76億元，調(diào)入資金6.29億元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.17億元，收入合計(jì)39.91億元。一般公共預(yù)算支出33.14億元，上解支出5.44億元，地方政府一般債券還本支出0.29億元，調(diào)出資金1.04億元，支出合計(jì)39.91億元。收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入17.26億元，比上年執(zhí)行數(shù)增加14.04億元，增長(zhǎng)435.0%。政府性基金支出24.14億元，比上年執(zhí)行數(shù)增加9.58億元，增長(zhǎng)65.8%。
政府性基金收支平衡情況：政府性基金收入17.26億元，上級(jí)補(bǔ)助收入0.36億元，地方專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入10.34億元，上年結(jié)余2.37億元，調(diào)入資金1.04億元，收入合計(jì)31.37億元；政府性基金支出24.14億元，上解支出0.53億元，地方專項(xiàng)債券還本支出0.41億元，調(diào)出資金6.29億元，支出總計(jì)31.37億元。收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.11億元，比上年執(zhí)行數(shù)減少1.07億元，下降90.5%，國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0.16億元，比上年執(zhí)行數(shù)增加0.12億元，增長(zhǎng)357.6%。
國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算平衡情況：國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.11億元，上級(jí)補(bǔ)助收入0.03億元，上年結(jié)余0.02億元，收入合計(jì)0.16億元。國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0.16億元。收支平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入20.88億元，比上年執(zhí)行數(shù)增加2.8億元，增長(zhǎng)15.5%。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出17.46億元，比上年執(zhí)行數(shù)增加1.89億元，增長(zhǎng)12.1%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金收入20.88億元，上級(jí)補(bǔ)助收入9.90億元，上年結(jié)余8.17億元，收入總計(jì)38.95億元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出17.46億元，上解上級(jí)支出12.16億元，支出總計(jì)29.62億元，年終滾存結(jié)余9.33億元。
5.政府債務(wù)安排情況。2024年政府債務(wù)本金到期0.69億元，其中：一般債務(wù)本金0.29億元、專項(xiàng)債務(wù)本金0.40億元。使用自有財(cái)力安排專項(xiàng)債券還本支出0.07億元，通過再融資方式償還到期債務(wù)本金0.62億元。政府債務(wù)利息及發(fā)行費(fèi)列入?yún)^(qū)級(jí)預(yù)算3.00億元，其中：一般債務(wù)利息及發(fā)行費(fèi)用支出1.34億元，專項(xiàng)債務(wù)利息及發(fā)行費(fèi)用支出1.66億元。
2024年安排新增債券10億元，新增債券以省市財(cái)政部門批準(zhǔn)下達(dá)為準(zhǔn)，并依法編制調(diào)整預(yù)算報(bào)區(qū)人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)。
（二）可用財(cái)力及“三保”預(yù)算情況
2024年，紅塔區(qū)“三保”可用財(cái)力25.95億元。“三保”支出預(yù)算21.05億元，其中：保工資14.73億元，保運(yùn)轉(zhuǎn)0.68億元，?；久裆С?.64億元，“三保”支出已全部足額納入預(yù)算。
（三）需要特別報(bào)告的事項(xiàng)
1.按照《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，在2024年預(yù)算年度開始后和區(qū)人代會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算之前，為保障正常運(yùn)轉(zhuǎn)，區(qū)財(cái)政將需下達(dá)的1月基本支出即人員工資、財(cái)政部分供養(yǎng)人員支出、基本民生支出、社會(huì)保障支出、公用經(jīng)費(fèi)、公務(wù)交通補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效、離退休生活補(bǔ)助提前下達(dá)各部門。同時(shí)，下達(dá)了急需安排的項(xiàng)目資金：人大政協(xié)會(huì)議經(jīng)費(fèi)、城市維護(hù)費(fèi)、春節(jié)維穩(wěn)經(jīng)費(fèi)、政府債券1月、2月付息等支出。
2. 2024年紅塔區(qū)共安排預(yù)備費(fèi)0.35億元（列227預(yù)備費(fèi)科目），預(yù)算執(zhí)行中按預(yù)算法規(guī)定經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)后動(dòng)支。
3.其他預(yù)留經(jīng)費(fèi)情況。一般公共預(yù)算預(yù)留經(jīng)費(fèi)3.26億元，主要是：增人增資0.49億元（列支功能科目“2299999 其他支出”）、住房補(bǔ)貼0.07億元（列支功能科目“2210203購房補(bǔ)貼”）、化解歷年未撥?？?.00億元（列支功能科目“2299999其他支出”）、重點(diǎn)工作及重大項(xiàng)目專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)0.50億元（列支功能科目“2299999其他支出”）、房租物管費(fèi)0.2億元（列支功能科目“2299999其他支出”）。
4.政府性基金預(yù)算預(yù)留經(jīng)費(fèi)2.84億元（均列21208科目），主要是：企業(yè)科技創(chuàng)新及產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金1.00億元，項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)0.20億元，鄉(xiāng)街道超收分成0.15億元，項(xiàng)目包裝管理經(jīng)費(fèi)0.05億元，人才工作經(jīng)費(fèi)0.14億元、人居環(huán)境整治拆臨拆危綠美行動(dòng)以獎(jiǎng)代補(bǔ)0.10億元、房租物管費(fèi)0.25億元、化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金0.95億元。
以上預(yù)留經(jīng)費(fèi)實(shí)際發(fā)生支出時(shí)部分經(jīng)費(fèi)會(huì)引起功能科目發(fā)生變動(dòng)，但不引起支出總規(guī)模變動(dòng)。提請(qǐng)本次會(huì)議同意由區(qū)財(cái)政按照實(shí)際支出調(diào)整列支，待調(diào)整預(yù)算時(shí)一并向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。
5.“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況。2024年紅塔區(qū)預(yù)算安排“三公”經(jīng)費(fèi)合計(jì)0.16億元，與上年預(yù)算數(shù)持平。其中，公務(wù)接待費(fèi)0.04億元，比上年預(yù)算數(shù)減少12.68%，原因是進(jìn)一步落實(shí)過緊日子相關(guān)要求有效壓縮公務(wù)接待支出；公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)0.12億元（其中公務(wù)用車購置費(fèi)0.03億元），比上年預(yù)算數(shù)增加5%，增加原因是一般公務(wù)用車和特種技術(shù)用車更新購置；因公出國（境）經(jīng)費(fèi)0萬元，原因是因公出國（境）經(jīng)費(fèi)由市級(jí)統(tǒng)一預(yù)算，各縣區(qū)不再單獨(dú)安排。
6.2024年調(diào)入資金情況。2024年紅塔區(qū)一般公共預(yù)算調(diào)入資金預(yù)計(jì)6.29億元，均為政府性基金預(yù)算調(diào)入，調(diào)入資金主要用于安排債務(wù)還本付息、區(qū)級(jí)剛性支出及區(qū)委、政府決策重大項(xiàng)目支出。
（四）2024年財(cái)政改革發(fā)展工作重點(diǎn)
1.聚力統(tǒng)籌財(cái)政資源，做大做強(qiáng)財(cái)政蛋糕。一是不斷夯實(shí)財(cái)政增收基礎(chǔ)。在協(xié)稅護(hù)稅、稅源培植等方面主動(dòng)作為，做到底數(shù)清、情況明、有方向、能增收，深入推進(jìn)鄉(xiāng)（街道）財(cái)政管理體制改革，制定區(qū)對(duì)鄉(xiāng)（街道）財(cái)政激勵(lì)獎(jiǎng)補(bǔ)措施，激發(fā)鄉(xiāng)（街道）強(qiáng)經(jīng)濟(jì)抓增收積極性；協(xié)助市級(jí)加快完成“智稅理財(cái)”平臺(tái)的建設(shè)工作，有效打通部門信息壁壘，加強(qiáng)部門信息共享，強(qiáng)化綜合治稅能力，探索植入“三資”管理、資產(chǎn)出租出讓等治稅模塊，大力挖掘紅塔區(qū)稅收潛力，2024年計(jì)劃實(shí)現(xiàn)稅收收入14.10億元以上。二是持續(xù)加強(qiáng)非稅收入管理。依法強(qiáng)化非稅收入征收管理，切實(shí)規(guī)范非稅收入執(zhí)收行為，有效防治亂作為和不作為，制定非稅增收激勵(lì)措施，積極挖掘非稅收入潛力，確保非稅收入依法征收、應(yīng)收盡收；持續(xù)推進(jìn)非稅收入收繳電子化改革，充分發(fā)揮“以票管收”的前制作用，2024年計(jì)劃實(shí)現(xiàn)非稅收入3.46億元以上。三是全力盤活資金資產(chǎn)資源。全面清理機(jī)關(guān)事業(yè)單位資產(chǎn)、盤活土地資源、盤活財(cái)政存量資金，切實(shí)增強(qiáng)區(qū)級(jí)可用財(cái)力；挖掘特許經(jīng)營(yíng)等資源，探索政府和社會(huì)資本合作新機(jī)制，有效撬動(dòng)銀行融資和帶動(dòng)社會(huì)投資；加快土地收儲(chǔ)和出讓進(jìn)度，確保全年實(shí)現(xiàn)土地供應(yīng)價(jià)款16.84億元以上；做好土地整治項(xiàng)目指標(biāo)入庫工作，確保新增指標(biāo)收益0.8億元以上。四是緊盯政策積極爭(zhēng)資立項(xiàng)。密切跟蹤國家產(chǎn)業(yè)布局和投資導(dǎo)向，加強(qiáng)政策研究，強(qiáng)化跟蹤對(duì)接；瞄準(zhǔn)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、特別國債、專項(xiàng)債券、中央預(yù)算內(nèi)投資、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)布局等支持方向，針對(duì)保障性安居工程配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、重點(diǎn)區(qū)域生態(tài)保護(hù)和修復(fù)、教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等中央預(yù)算內(nèi)資金重點(diǎn)支持領(lǐng)域，做深做實(shí)項(xiàng)目梳理、包裝、儲(chǔ)備、申報(bào)工作，提高向上爭(zhēng)取資金的實(shí)效性，確保紅塔區(qū)項(xiàng)目能夠最大限度獲得上級(jí)政策、資金紅利，2024年，安排項(xiàng)目前期和包裝工作經(jīng)費(fèi)0.25億元，力爭(zhēng)完成向上爭(zhēng)取資金30億元。
2.聚力保障重點(diǎn)支出，提升財(cái)政資金使用效益。緊緊圍繞“支撐更加有力、績(jī)效更加凸顯、運(yùn)行更加穩(wěn)健”三大目標(biāo)，系統(tǒng)強(qiáng)化資源配置，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，切實(shí)將“大水漫灌”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;精準(zhǔn)滴灌”。一是穩(wěn)步加大民生保障力度。堅(jiān)持科學(xué)統(tǒng)籌財(cái)政資源，著力提高理財(cái)水平，將財(cái)力集中用于困難群眾生活補(bǔ)助、各類優(yōu)待撫恤、醫(yī)療衛(wèi)生改善等重點(diǎn)民生領(lǐng)域；進(jìn)一步規(guī)范民生直達(dá)資金管理，確保直達(dá)資金“不偏航”，推動(dòng)直達(dá)資金更好惠企利民，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金使用的“最后一公里”，2024年安排民生支出22.6億元。二是持續(xù)保障教育優(yōu)先發(fā)展。堅(jiān)決把全域義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展作為一項(xiàng)重大民生工程扛牢抓實(shí)，全方位鞏固完善政府投入為主、多渠道籌集教育經(jīng)費(fèi)體制，認(rèn)真落實(shí)教師工資待遇保障政策，加快推進(jìn)優(yōu)質(zhì)學(xué)校挖潛擴(kuò)容，整體推進(jìn)城鄉(xiāng)義務(wù)教育發(fā)展，充分發(fā)揮財(cái)政教育投入在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的保發(fā)展、推改革、促公平、提質(zhì)量的政策導(dǎo)向作用，2024年安排教育支出8.43億元。三是全力支持產(chǎn)業(yè)培植。圍繞“大抓產(chǎn)業(yè)、主抓工業(yè)、狠抓制造業(yè)”的工作要求，發(fā)揮財(cái)政資金撬動(dòng)作用，區(qū)級(jí)安排一定財(cái)力用于企業(yè)科技創(chuàng)新、中小企業(yè)及產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金；支持培植新興財(cái)源，每年預(yù)算安排各專班工作經(jīng)費(fèi)，重點(diǎn)支持新能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展、園區(qū)規(guī)范提升、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，實(shí)現(xiàn)財(cái)源建設(shè)從單點(diǎn)支撐向多點(diǎn)支撐跨越，2024年安排產(chǎn)業(yè)扶持資金1億元。
3.聚力財(cái)政改革與創(chuàng)新，扎實(shí)推進(jìn)治理效能提升。一是完善預(yù)算管理制度。嚴(yán)格按照經(jīng)人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行，未列入預(yù)算的不得安排支出，強(qiáng)化預(yù)算對(duì)執(zhí)行的約束，提升預(yù)算執(zhí)行剛性。深入推進(jìn)零基預(yù)算改革，強(qiáng)化統(tǒng)籌管理，盤活存量資源，增強(qiáng)財(cái)力保障。年度預(yù)算執(zhí)行中，原則上不得出臺(tái)新的增支政策或追加部門預(yù)算；加強(qiáng)財(cái)政可承受能力評(píng)估，對(duì)評(píng)估認(rèn)定不具備實(shí)施條件、存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的支出政策，一律不實(shí)施。二是深化財(cái)政績(jī)效管理。建立健全全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，通過開展事前績(jī)效評(píng)估、強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理等多種方式提高績(jī)效管理能力。2024年擬選取資金量大、民生關(guān)注類等7個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目開展績(jī)效評(píng)價(jià)，充分釋放政策效能，提升財(cái)政資源配置效率和使用效益。三是持續(xù)強(qiáng)化過“緊日子”要求。嚴(yán)格執(zhí)行《云南省落實(shí)過緊日子要求切實(shí)硬化預(yù)算管理二十條措施》的規(guī)定，落實(shí)落細(xì)過“緊日子”思想，進(jìn)一步壓減一般性支出，降低行政運(yùn)行成本，壓減非剛性非重點(diǎn)支出，嚴(yán)控日常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、慶典活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等支出，把更多財(cái)政資源資金用于改善基本民生和支持市場(chǎng)主體發(fā)展。2024年計(jì)劃壓縮公用經(jīng)費(fèi)0.01億元；壓縮編外人員144人，壓縮經(jīng)費(fèi)0.02億元。四是持續(xù)深化國有企業(yè)改革。圍繞《紅塔區(qū)國有企業(yè)改革發(fā)展三年行動(dòng)實(shí)施方案（2023-2025）》的目標(biāo)任務(wù)，健全完善現(xiàn)代企業(yè)制度和國資監(jiān)管體系，堅(jiān)持以提高國有企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力為關(guān)鍵，持續(xù)推進(jìn)國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，合理設(shè)置業(yè)務(wù)板塊，推進(jìn)優(yōu)勢(shì)資產(chǎn)資源集中集聚，通過整合重組、業(yè)務(wù)合并、“瘦身健體”，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)、人員、成本壓縮三分之一以上。
4.聚力堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的重要部署，持續(xù)增強(qiáng)憂患意識(shí)，鞏固底線思維，堅(jiān)決守住財(cái)政運(yùn)行、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、國企監(jiān)管安全防線。一是嚴(yán)格守住“三保”底線。夯實(shí)“三保”主體責(zé)任，強(qiáng)化財(cái)政收支管理，將“三保”支出作為預(yù)算支出重點(diǎn)，把兜牢“三保”作為當(dāng)前財(cái)政工作最根本的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，及時(shí)足額編制“三保”預(yù)算，堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，確保工資資金足額發(fā)放、運(yùn)轉(zhuǎn)資金及時(shí)撥付、基本民生資金全面保障。二是有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持底線思維，做好“開前門、堵后門、控增量、化存量”，堅(jiān)持加強(qiáng)地方政府法定債務(wù)管理和防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“兩手抓”。有序開展債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)緩釋，建立化債動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)，穩(wěn)妥化解存量債務(wù)。強(qiáng)化債務(wù)監(jiān)督管理，推進(jìn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制，通過盤活資金資產(chǎn)、安排預(yù)算資金和經(jīng)營(yíng)收入等方式化解存量債務(wù)，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是優(yōu)化國資監(jiān)管三項(xiàng)機(jī)制。“優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制”，規(guī)范融資行為、加強(qiáng)成本管控、落實(shí)化債措施、持續(xù)實(shí)施負(fù)債規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率管控；“優(yōu)化考核分配機(jī)制”，完善分類考核辦法，以考核為指揮棒，激發(fā)企業(yè)內(nèi)生動(dòng)力；“優(yōu)化國企監(jiān)管機(jī)制”，加快企業(yè)治理體系建設(shè)和合規(guī)管理工作，健全決策機(jī)制，嚴(yán)格監(jiān)督制度，提升公司治理能力和質(zhì)量。
各位代表，乘風(fēng)破浪潮頭立，揚(yáng)帆起航正當(dāng)時(shí)，我們將更加緊密的團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下，全面落實(shí)區(qū)委決策部署和區(qū)人大及其常委會(huì)有關(guān)決議，聚焦經(jīng)濟(jì)建設(shè)這一中心工作和高質(zhì)量發(fā)展這一首要任務(wù)，用好政策空間，找準(zhǔn)發(fā)力方向，守正創(chuàng)新、篤行不怠，為奮力繪就紅塔區(qū)高質(zhì)量發(fā)展新畫卷破浪前行！
名詞解釋
【一般公共預(yù)算】是以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。一般公共財(cái)政預(yù)算收入按級(jí)次包括本級(jí)收入、對(duì)下級(jí)的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付、下級(jí)上解收入。本級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算收入按來源包括稅收收入和非稅收入等。一般公共財(cái)政預(yù)算支出按級(jí)次包括本級(jí)支出、上解上級(jí)支出、對(duì)下的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付。本級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算支出按照功能分類分為：一般公共服務(wù)、外交、國防、公共安全、教育、科技、文化旅游體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸、資源勘探工業(yè)信息、商業(yè)服務(wù)業(yè)、金融、自然資源海洋氣象、住房保障、糧油物資儲(chǔ)備、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理、債務(wù)付息、債務(wù)發(fā)行和其他支出；按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類分為：工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助等支出。
【政府性基金預(yù)算】是依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
【國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算】是對(duì)國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算按照收支平衡的原則編制，以收定支，不列赤字，與一般公共預(yù)算相銜接。
【社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算】是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
【增值稅留抵退稅】是指把增值稅期末未抵扣完的稅額退還給納稅人。增值稅實(shí)行鏈條抵扣機(jī)制，以納稅人當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額為應(yīng)納稅額。其中，銷項(xiàng)稅額是指按照銷售額和適用稅率計(jì)算的增值稅額；進(jìn)項(xiàng)稅額是指購進(jìn)原材料等所負(fù)擔(dān)的增值稅額。當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)形成留抵稅額。2019年以來，我國逐步建立了增值稅增量留抵退稅制度。2022年國家完善增值稅留抵退稅制度，優(yōu)化征繳退流程，對(duì)留抵稅額實(shí)行大規(guī)模退稅，把納稅人今后才可以繼續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額予以提前返還。優(yōu)先安排小微企業(yè)退稅，對(duì)小微企業(yè)的存量留抵稅額于6月底前一次性全部退還，增量留抵稅額足額退還。重點(diǎn)支持制造業(yè)、全面解決制造業(yè)、科研和技術(shù)服務(wù)、生態(tài)環(huán)保、電力燃?xì)?、交通運(yùn)輸、軟件和信息技術(shù)等行業(yè)留抵退稅問題。通過提前返還尚未抵扣的稅款，增加企業(yè)現(xiàn)金流，緩解資金回籠壓力，有助于提升企業(yè)發(fā)展信心，激發(fā)市場(chǎng)主體活力，促進(jìn)消費(fèi)投資，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和結(jié)構(gòu)優(yōu)化。
【預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金】是指為實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)，保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定，經(jīng)各級(jí)人民政府批準(zhǔn)設(shè)置的一般公共預(yù)算儲(chǔ)備性資金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用，安排或補(bǔ)充基金時(shí)在支出方反映，調(diào)入使用基金時(shí)在收入方反映。
【預(yù)算績(jī)效管理】是以“預(yù)算”為對(duì)象開展的績(jī)效管理，也就是將績(jī)效管理理念和績(jī)效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，并實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種預(yù)算管理模式。預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分，強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實(shí)事，向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實(shí)、高效。預(yù)算績(jī)效管理的表現(xiàn)形式是四個(gè)環(huán)節(jié)緊密相連，即績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效跟蹤監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用的有機(jī)統(tǒng)一，一環(huán)扣一環(huán)，形成封閉運(yùn)行的預(yù)算管理閉環(huán)。
【民生支出】是指各級(jí)財(cái)政部門依照職能，用于建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社保、就業(yè)、教育、醫(yī)療等涉及群眾利益方面的支出。主要包括：財(cái)政用于與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育、社會(huì)保障和就業(yè)、住房保障、糧油儲(chǔ)備、科技文化體育等方面支出；用在與民生密切相關(guān)的農(nóng)業(yè)林業(yè)水利、公共交通運(yùn)輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等方面支出；剔除并未直接投入民生的支出，即教育、農(nóng)林水、社會(huì)保障和就業(yè)、文化體育與傳媒、醫(yī)療衛(wèi)生等大類支出中的“管理事務(wù)”款和“行政運(yùn)行”項(xiàng)。
【零基預(yù)算】是指按照零基預(yù)算的原則編制預(yù)算的一種方法。在編制年度預(yù)算時(shí)，每個(gè)部門對(duì)新的預(yù)算年度中要做的所有事情進(jìn)行審核，測(cè)定不同層次服務(wù)所需的資金，而不僅僅是修改上年預(yù)算或檢驗(yàn)新增部分。零基預(yù)算的實(shí)質(zhì)并不是一切以零為基數(shù)，割斷與過去的一切聯(lián)系。零基預(yù)算的核心是打破基數(shù)加增長(zhǎng)的預(yù)算編制方法。
【部門預(yù)算】是反映政府部門收支活動(dòng)的預(yù)算。是政府部門依據(jù)國家有關(guān)政策及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐步上報(bào)、審核、匯總，經(jīng)財(cái)政部門審核，經(jīng)政府同意后提交人民代表大會(huì)審議通過的、全面反映部門所有收入和支出的預(yù)算。通俗地講，就是“一個(gè)部門一本賬”。
【財(cái)政存量資金】是指收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算，或者預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出的財(cái)政資金。具體包括：一是收入已經(jīng)發(fā)生、尚未安排預(yù)算的資金，如每年的一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算中的超收收入，年終調(diào)整列入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金或預(yù)算周轉(zhuǎn)金。二是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出且尚未列支的資金。三是預(yù)算已經(jīng)安排、尚未形成實(shí)際支出且已經(jīng)列支的資金。不包括當(dāng)年季節(jié)性收支差額形成的資金。
【地方政府債務(wù)】指縣級(jí)以上地方政府為公益性項(xiàng)目發(fā)展舉借，需地方政府通過財(cái)政資金償還的債務(wù)。包括：納入政府債務(wù)管理的非政府債券形式的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；《中華人民共和國預(yù)算法》實(shí)施后在國務(wù)院批準(zhǔn)的政府債務(wù)限額內(nèi)舉借并以財(cái)政資金償還的外債轉(zhuǎn)貸債務(wù)。
【“三保”支出】 中央和省為鞏固縣級(jí)基本財(cái)力保障成果，增強(qiáng)基層政府執(zhí)政能力，推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化，促進(jìn)全面建成小康社會(huì)，以實(shí)現(xiàn)縣鄉(xiāng)政府“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?rdquo;為目標(biāo)，統(tǒng)一制定了縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制的國家保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
縣級(jí)基本財(cái)力的保障范圍主要包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、民生支出以及其他必要支出，其中，人員經(jīng)費(fèi)包括國家和省統(tǒng)一出臺(tái)的基本工資、獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼，離退休人員離退休費(fèi)，工資性附加支出，地方津補(bǔ)貼等項(xiàng)目。各地自定政策或參照省級(jí)確定的政策及提高標(biāo)準(zhǔn)部分不納入；公用經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)等商品和服務(wù)支出，辦公設(shè)備購置等其他資本性支出等；基本民生支出主要包括中央和省統(tǒng)一制定政策，涉及農(nóng)業(yè)、教育、文化、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、科學(xué)技術(shù)、計(jì)劃生育、環(huán)境保護(hù)、保障性住房和村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等直接針對(duì)公民或政策權(quán)益人應(yīng)保障的項(xiàng)目支出。各級(jí)政府應(yīng)按照“先保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆俦Ｆ渌矫嬷С?rdquo;的順序安排預(yù)算，足額保障基本支出責(zé)任。
【直達(dá)資金】 2021年為支持做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，避免資金層層審批，下達(dá)耗時(shí)，創(chuàng)新宏觀調(diào)控方式，按照“中央切塊、省級(jí)細(xì)化、備案同意、快速直達(dá)”的原則將資金全部直達(dá)市縣基層，直接惠企利民，建立的特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制。
【“三公”經(jīng)費(fèi)】是指政府部門用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)，反映單位公務(wù)出國（境）的國際差旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務(wù)接待費(fèi)，反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
監(jiān)督索引號(hào)53040200800010111
2.2024年重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目等績(jī)效目標(biāo)說明.pdf
3.2024年度紅塔區(qū)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算安排情況說明.pdf
4.關(guān)于2024年紅塔區(qū)政府預(yù)算空表說明.pdf
5.紅塔區(qū)區(qū)本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)2024年預(yù)算安排情況說明.pdf
6.紅塔區(qū)2023年舉借債務(wù)情況說明.pdf
關(guān)于紅塔區(qū)2023年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年地方財(cái)政預(yù)算的決議.pdf
